Dlouhodobý investiční produkt

Dlouhodobý investiční produkt neboli DIP je nálepka, kterou může mít celá řada investičních a spořicích produktů. Stát je jakožto formu zajištění na stáří podporuje možností odpočtu od základu daně z příjmů fyzických osob. Při splnění určitých podmínek můžou být dlouhodobým investičním produktem:

• investice do akcií, 
• investice do podílových fondů,
• investice do dluhopisů, ale třeba i
• spořicí účty nebo 
• termínované vklady.

Zásadní výhodou, kterou má dlouhodobý investiční produkt společnou s penzijním spořením či penzijním připojištěním nebo životním pojištěním s investiční složkou, je možnost část investic odepsat z daňového základu. Ale něco za něco: vklady musí být v dlouhodobém investičním produktu „zaparkované“ do 60 let investora a nelze je vybrat dřív než po deseti letech. Respektive: možné to je, ale ruší to daňový odpočet, je potřeba daň zpětně doplatit.

Dlouhodobý investiční produkt musí být zprostředkovaný státem regulovanou institucí.

Kdo může zprostředkovat DIP?

Seznam poskytovatelů DIPu spravuje Česká národní banka, obecně na něm můžou být jen:  

• banka,
• spořitelní a úvěrní družstvo,
• obchodník s cennými papíry,
• investiční společnost,
• samosprávný investiční fond,
• zahraniční poskytovatel s obdobnou činností (z výše uvedených) a oprávněním poskytovat služby v Česku.

Jak funguje daňový odpočet u DIP?

Stát podporuje celkem tři způsoby investování na stáří:

• investice prostřednictvím doplňkového penzijního spoření a penzijního připojištění,
• investování provázané s životním pojištěním a
• dlouhodobý investiční prorukt (DIP).

Čtvrtým podporovaným produktem, ne ale přímo investičním, je

• pojištění dlouhodobé péče.

Odečíst od daňového základu je možné celkem 48 tisíc korun, daň tedy klesne maximálně o 7200 korun ročně. To je společný limit pro všechny výše jmenované produkty.

Dalším daňovým zvýhodněním je úleva pro zaměstnavatele. Může svým zaměstnacům podle volby a vzájemné dohody přispívat na penzijko, na životní pojištění nebo na investice v DIPu – celková daňová úleva je pro něj maximálně 50 tisíc korun ročně.

Kdy je možné vybrat z DIP peníze?

I pro DIP platí základní pravidlo zamezující předčasnému výběru: „vklady“ musí zůstat v DIP alespoň do 60 let věku a zároveň je nelze vybrat dříve než po deseti letech (120 měsících) od založení smlouvy. Kdo si vybere úspory (nebo i výnosy jako dividendy) předčasně, bude muset doplatit daň až za deset let zpětně. 

Jsou tu ale výjimky. Za předčasný výběr se nepovažuje, když změníte poskytovatele dlouhodobého investičního produktu. Druhá výjimka je spojená s invaliditou. Člověk, který se stanem invalidním ve třetím stupni, může z DIP vybírat a zpětně nedodaňovat.

Během dlouhé doby DIP je samozřejmě možné měnit jeho složení.