Daňová kalkulačka – výpočet daně

Daňová kalkulačka vám vypočítá daň z příjmů fyzických osob, kterou budete muset zaplatit za loňský rok. Můžete si tak třeba zkontrolovat, zda jste v daňovém přiznání neudělali chybu a daň si vypočetli správně. Nebo si dopředu můžete vypočítat, kolik na dani za rok 2024 odvedete. Pokud se na daňové přiznání chystáte, stáhněte si formuláře pro daň z příjmů fyzických osob.

Daňová kalkulačka 2025 – výpočet daně z příjmů za rok 2024

Partner kalkulačky

Dílčí základy daně

Nezdanitelné části základu daně

Slevy na dani

Pomohla vám tato kalkulačka?

AnoNe

Další kalkulačky

Slevy na dani:

Sleva na poplatníka30 840 Kč (měsíčně 2570 Kč) za rok 2023
Sleva na vyživovaného manžela24 840 Kč (uplatňuje se ročně)
Sleva na vyživovaného manžela ZTP/P49 680 Kč (měsíčně 4140 Kč)
Sleva pro invalidní důchod I. a II. stupně2520 Kč (měsíčně 210 Kč)
Sleva pro invalidní důchod III. Stupně5040 Kč (měsíčně 420 Kč)
Sleva pro držitele průkazu ZTP/P16 140 Kč (měsíčně 1345 Kč)
Sleva na dítě
  • u prvního dítěte 15 204 Kč (1267 Kč měsíčně)
  • u druhého dítěte 22 320 korun ročně (1860 korun měsíčně)
  • u třetího a každého dalšího 27 840 korun (2320 korun měsíčně)
  • u dítěte s průkazem ZTP/P se sleva dvojnásobí
Za školku

od roku 2024 nelze uplatnit

Zákon o dani z příjmů Pravidla zdanění příjmů určuje zákon č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů. Najdete v něm například, jaké příjmy podléhají dani nebo které jsou naopak osvobozené. Jestli se vám nechce procházet paragrafy, můžete se to dočíst v textu Kdo musí podat daňové přiznání. Nejen podnikatelé. Některá obecná daňová pravidla, třeba výši sankcí, pak upravuje daňový řád (zákon č. 280/2009 Sb.).

Daň z příjmů fyzických osob Fyzické osoby (někdy označované zkratkou FO) nejčastěji daň z příjmů platí ze mzdy či platu. Pokud nemají jiné zdanitelné příjmy nad 6000 korun ročně, nemusí vlastně nic řešit. Stačí, když podepíší u zaměstnavatele Prohlášení k dani a ten za zaměstnance daně odvede i podá daňové přiznání. Daň z příjmů fyzické osoby odvádějí i z podnikání, nájmu nebo třeba ze zisku z elektřiny vyrobené fotovoltaikou na střeše rodinného domu. Daní se také příjmy z investic nebo z bitcoinů. Daní se i příležitostné příjmy nad 30 tisíc korun. Základní daňová sazba daně z příjmů fyzických osob je 15 %, pro část příjmů nad 48násobek průměrné hrubé mzdy se uplatňuje zvýšená 23% sazba.

Výpočet daně z příjmů Výpočet daně z příjmů není jednoduchý. Jestli s tím nemáte praxi a nechcete se to naučit, můžete si koupit služby daňového poradce, který za vás všechno vyřeší, nebo můžete využít interaktivní formulář pro vyplnění daňového přiznání. Zadáte do něj údaje o sobě, údaje o svých příjmech, zaškrtnete daňové slevy, na které máte nárok a doplníte odečitatelné položky od základu daně a formulář za vás už všechno spočítá. Daňové přiznání pak máte připravené rovnou k podání a můžete ho online i odevzdat, pokud máte zřízenou datovou schránku, eObčanku nebo třeba bankovní identitu.

Záloha na daň z příjmů Daň z příjmů je nejčastěji splatná do termínu, ve kterém máte odevzdat daňové přiznání. Zálohy na daň posílá za zaměstnance automaticky zaměstnavatel, zaměstnanec to vůbec nemusí řešit. Podnikatelé zálohy platí, jen pokud mají vysoké příjmy a jejich daň z příjmů v posledním roce přesáhla 30 000 Kč. Pak se platí půlroční zálohy ve výši 40 % poslední známé daňové povinnosti. První je splatná do půlky června, druhá do půlky prosince. Podnikatel, který za poslední rok platil daň z příjmů přes 150 000 Kč, musí platit zálohy čtvrtletní. Každou ve výši čtvrtiny daně za poslední rok. Čtvrtletní zálohy se platí do 15. dne v březnu, červnu, září a prosinci.

Vrácení daní 2025 Zaměstnanci dostanou případný daňový přeplatek zpět nejpozději ve mzdě za březen, tedy vyplácené v průběhu dubna. Podrobnosti najdete v textu Řekněte si o daňový přeplatek. Co teď přinést účetní v práci.

OSVČ mají nárok na vrácení případného přeplatku do 30 dnů po 1. dubnu. Kdo odevzdá přiznání později, tomu se lhůta pro vrácení přeplatku začne počítat po odevzdání přiznání. Když někdo odevzdá přiznání naopak brzy, třeba už v únoru, případný daňový přeplatek mu finanční úřad vrátí nejdříve v první polovině dubna, nejpozději 30 dnů po 1. dubnu.

Sleva na dani Od vypočtené daně z příjmů fyzických osob (DPFO) si můžete odečíst daňové slevy. Jsou výhodnější než odečitatelné položky. Ty se odečítají od daňového základu a fakticky tak z nich získáte jen 15 %. Daňová sleva se odečítá až od samotné vypočtené daně. Počítá se tedy stoprocentně až do nuly. Výjimkou je daňová sleva na dítě, která funguje i jako daňový bonus. Když se dostanete po slevě na dítě nebo i za víc dětí se svou daňovou povinností do minusu, finanční úřad vám tuto částku vyplatí. Mezi nejvyužívanější slevy na dani patří sleva na dani na dítě. Každý si může odečíst základní daňovou slevu na poplatníka.

  • Kolik je daň z příjmů?

    V České republice činí základní daňová sazba daně z příjmů fyzických osob 15 %, pro část příjmů nad 48násobek průměrné hrubé mzdy se uplatňuje zvýšená 23% sazba. Daň z příjmů právnických osob je 19 %.

  • Jak zaplatit daň z příjmů?

    Jsou 3 způsoby, jak zaplatit daň z příjmů:
    1. Převodem na účet svého finančního úřadu.
    2. Hotově na pokladnách finančních úřadů nebo na pokladně ČNB.
    3. Složenkou typu A na pobočce České pošty.

  • Do kdy je třeba zaplatit daň z příjmů?

    Daň z příjmu je splatná s řádným termínem, do něhož máte podat daňové přiznání:
    1. Fyzicky: 1. dubna 2025
    2. Elektronicky: 2. května 2025
    3. S daňovým poradcem: 1. července 2025

  • Od jaké částky se platí daň z příjmů?

    Daňové přiznání k dani z příjmů je potřeba podat, pokud vaše příjmy za minulý rok přesáhly 50 000 korun. Nepočítají se ovšem zdaleka všechny příjmy, řada jich je od daně osvobozená – například důchody, dávky nemocenského pojištění nebo dávky státní sociální podpory. Nedaní se také příležitostné příjmy do 30 000 korun za rok. Samotné podání daňového přiznání ale ještě neznamená, že skutečně budete muset nějakou daň odvést. Od vypočtené daně se odečítají různé daňové slevy, zejména sleva na poplatníka, dál slevy na děti, sleva na manželku či manžela, pokud nemají příjem a další.

Související články na téma daň z příjmu fyzických osob, daňové formuláře, daňové přiznání

Srážková daň končí. Daňové přiznání kvůli přivýdělku ale povinné nebude

30. 6. 2025 | Gabriel Pleska

Srážková daň končí. Daňové přiznání kvůli přivýdělku ale povinné nebude

Ministerstvo financí postrašilo lidi, kteří si přivydělávají třeba na dohodu o provedení práce. Rozhodlo se zrušit srážkovou daň – a pro mnohé z nich tím udělat daňové přiznání povinným. Ministr Stanjura ale nakonec cukl a přišel s řešením jako od chytré horákyně: srážková daň skutečně nebude, ale povinné vyplňování přiznání také ne.

Letní brigády, daně a další povinnosti. Návod pro studenty

23. 6. 2025 | Gabriel Pleska

Letní brigády, daně a další povinnosti. Návod pro studenty

Letní brigády jsou fajn způsob, jak si přivydělat. Ale pravidla nejsou pro všechny stejná. Jiná platí pro čtrnáctileté, jiná pro šestnáctileté, a ještě jiná pro dospělé. Liší se i daně a odvody. Poradíme, jak se v tom neztratit.

Do kdy můžete využít slevu na dítě? Spor o počítání věku rozhodl soud

4. 6. 2025 | Petr Kučera | 2 komentáře

Do kdy můžete využít slevu na dítě? Spor o počítání věku rozhodl soud

Nejvyšší správní soud se postavil na stranu finanční správy ve sporu, co přesně znamená formulace „do dovršení věku 26 let“. Pokud se dítě narodilo první den v měsíci, rodiče už si za tento měsíc nemohou odečíst daňovou slevu.

Teď už vás opravdu honí čas. Všechno, co potřebujete k daňovému přiznání

1. 5. 2025 | Petr Kučera

Teď už vás opravdu honí čas. Všechno, co potřebujete k daňovému přiznání

Co je tentokrát jinak? Jaké odpočty můžete využít a jak jsou teď vysoké? Do kdy je potřeba odevzdat přehledy OSVČ? Poradíme.

Nezapomněli jste přiznat výhry? Pozor na přísnější limit

30. 4. 2025 | Petr Kučera | 1 komentářů

Nezapomněli jste přiznat výhry? Pozor na přísnější limit

Sázkaři mají novou povinnost. Limit pro daňové osvobození výher výrazně klesl. Někteří lidé, kteří ho překonají u kurzových sázek, musí nově podávat daňové přiznání.

Zaměstnavatel vám už nebude dělat daně, plánuje stát. A nevidí v tom problém

17. 4. 2025 | Gabriel Pleska | 9 komentářů

Zaměstnavatel vám už nebude dělat daně, plánuje stát. A nevidí v tom problém

Vláda navrhuje zrušit srážkovou daň u brigád a dalších přivýdělků. Pro ty, kteří si takhle přivydělávají k zaměstnání, to bude znamenat povinnost přiznávat se k dani z příjmů. Má to být jednoduché a fungovat jako příprava na to, že zaměstnavatelé už nebudou zaměstnancům chystat daně.

Nejasnost kolem DIPu. Jak je to se státní podporou, když investujete i ve stáří

11. 4. 2025 | Petr Kučera | 1 komentářů

Nejasnost kolem DIPu. Jak je to se státní podporou, když investujete i ve stáří

Splnili jste časovou podmínku, je vám přes šedesát a vyberete si část investic z DIPu. V dalším roce se ale rozhodnete znovu investovat. Můžete si nový vklad pořád odepsat z daní? A co když si hned za rok zase vyberete?

Do kdy podat daňové přiznání a zaplatit? Pozor na novinku u ČSSZ

29. 3. 2025 | Petr Kučera

Do kdy podat daňové přiznání a zaplatit? Pozor na novinku u ČSSZ

Jaké jsou termíny pro daňové přiznání, přehledy pojištění OSVČ a oznámení osvobozených příjmů? Máme podrobnosti. Letošní novinkou je povinná elektronická komunikace také se správou sociálního zabezpečení – pro podnikatele s datovkou.

Stát zdanil podporu stavebního spoření. Kdo ji musí dát do přiznání?

12. 3. 2025 | Petr Kielar

Stát zdanil podporu stavebního spoření. Kdo ji musí dát do přiznání?

Na první pohled z toho jde strach: státní příspěvek na stavební spoření už není osvobozený od daně z příjmů. Daň však zaplatíte jen výjimečně. Jak si s novinkou poradit v daňovém přiznání?

Nejčastější chyby v daňovém přiznání. Neděláte je taky?

7. 3. 2025 | Petr Kučera

Nejčastější chyby v daňovém přiznání. Neděláte je taky?

Jaké chyby v přiznání k dani z příjmů fyzických osob jsou nejčastější? Připravili jsme přehled podle zkušeností pracovníků finančních úřadů a ohlasů čtenářů.

Kdo musí podat daňové přiznání? Někdy i zaměstnanec

27. 2. 2025 | Petr Kučera, redakce Peníze.CZ

Kdo musí podat daňové přiznání? Někdy i zaměstnanec

Daňové přiznání musí podávat nejen podnikatelé. Kdy ho musí vyplnit i zaměstnanec a kdy se mu to vyplatí, přestože to není jeho povinnost? Z jakých příjmů se platí daň a jaké jsou od daně osvobozené? Tady je přehled.

Dvě daňové slevy končí, třetí zpřísnila. Které dál využijete v přiznání?

24. 2. 2025 | Petr Kučera

Dvě daňové slevy končí, třetí zpřísnila. Které dál využijete v přiznání?

Jaké slevy lze využít v daňovém přiznání za rok 2024? Kolik dělá základní sleva na poplatníka nebo na dítě? Tady je aktuální přehled.

Jak si snížit daně. Velký přehled odpočtů a slev

19. 2. 2025 | Petr Kučera

Jak si snížit daně. Velký přehled odpočtů a slev

V přiznání za rok 2024 můžete využít odečitatelné položky a daňové slevy. Na daních díky nim zaplatíte mnohem méně než patnáct procent z příjmů. Tady je aktuální přehled.

Řekněte si o daňový přeplatek. Co teď přinést účetním v práci

4. 2. 2025 | Petr Kučera | 2 komentáře

Řekněte si o daňový přeplatek. Co teď přinést účetním v práci

Do poloviny února můžete v zaměstnání požádat o roční zúčtování daně. Poradíme, proč to může být výhodné a na co se při tom zaměřit.

Jak si snížit daně. Tohle všechno teď můžete využít

1. 2. 2025 | Petr Kučera | 2 komentáře

Jak si snížit daně. Tohle všechno teď můžete využít

Na daních můžete zaplatit mnohem méně než patnáct procent z příjmů. Při vyplňování přiznání za rok 2024 lze využít odečitatelné položky a daňové slevy. Tady je aktuální přehled.

Na přiznání k dani z nemovitosti zbývá den. Co se letos mění?

16. 1. 2025 | Kateřina Hovorková | 3 komentáře

Na přiznání k dani z nemovitosti zbývá den. Co se letos mění?

Přiznání k dani z nemovitých věcí musí být podáno do konce ledna. Zbývá tak už jediný den. Koho se týká a co se letos změnilo? Poradíme.

Lidé si tu pořád počítají daně z investic ručně, říká autor daňové kalkulačky

14. 1. 2025 | Anna Kubešková | 3 komentáře

Lidé si tu pořád počítají daně z investic ručně, říká autor daňové kalkulačky

Spočítat si daně, to přece dovede dneska každý. Jistě. Dokud nepřijdou na řadu investice. Že to není žádná legrace, protože neexistují pomůcky, jednotné návody a jasná metodika, se přesvědčil i Jan Zahradník. Pro autora webových aplikací to ovšem byla výzva. A tak se narodila daňová kalkulačka Taxomat.

Práce na dohodu v roce 2025. Jaké jsou limity a proč je výhodná

13. 1. 2025 | Gabriel Pleska

Práce na dohodu v roce 2025. Jaké jsou limity a proč je výhodná

Jaké podmínky platí pro dohodu o provedení práce (DPP) a dohodu o pracovní činnosti (DPČ)? Jak se mění limity, do kterých se nemusí odvádět zdravotní a sociální pojištění? Jak je to s daněmi? Máme i kalkulačku.

Kolik dostanete příště? Spočítejte si čistou mzdu v roce 2025

10. 1. 2025 | Petr Kučera | 1 komentářů

Kolik dostanete příště? Spočítejte si čistou mzdu v roce 2025

Jestli jste dostali přidáno, gratulujeme. Vaše hrubá mzda stoupne. Kolik vám z ní zůstane čistého, ukáže naše kalkulačka.

Kolik dostanete v novém roce? Spočítejte si čistou mzdu 2025

27. 12. 2024 | Petr Kučera | 1 komentářů

Kolik dostanete v novém roce? Spočítejte si čistou mzdu 2025

Jestli jste dostali přidáno, gratulujeme. Vaše hrubá mzda stoupne. Kolik vám z ní zůstane čistého, ukáže naše kalkulačka.

Stránka 1/31

Předchozí

1

Porovnání produktů

Osobní účty

Běžný účet je nezbytnou součástí našeho života. Ne všechny se však hodí pro každého. Pomůžeme vám s výběrem.

Interaktivní grafiky

Vejtřaska, embéčko, Avia, Tatra. Jak se vyznáte v historii českých aut?

Vejtřaska, embéčko, Avia, Tatra. Jak se vyznáte v historii českých aut?

Vyzkoušejte si, jak znáte auta, která bychom dneska mohli označit označit za ikonická....více

Dvacet nejprodávanějších léků v Česku. Projděte si letošní žebříček

Dvacet nejprodávanějších léků v Česku. Projděte si letošní žebříček

Které léky Češi nejčastěji kupovali v prvním čtvrtletí roku 2025? Přinášíme přehled 20...více

Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny

Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny

Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více

Takhle vám vysajou účet. Podívejte se na triky podvodníků

Takhle vám vysajou účet. Podívejte se na triky podvodníků

Přijde e-mail, SMS, zpráva na Facebooku. Píše banka, doručovací služba nebo i finanční...více

Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety

Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety

Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více

Nejnovější články

Konec skrytých čísel z finančáku. Úřad vylepšuje telefonní spojení s lidmi

Konec skrytých čísel z finančáku. Úřad vylepšuje telefonní spojení s lidmi

Skryté číslo nebo mobilní číslo GSM brány, na které se nedá dovolat zpátky – tak doteď...více

Z krásy do krize. Trumpův „nádherný“ zákon může USA ekonomicky zlomit

Z krásy do krize. Trumpův „nádherný“ zákon může USA ekonomicky zlomit

Trumpovo dítě. One Big Beautiful Bill Act. Zákon, který když projde Sněmovnou reprezentantů...více

Srážková daň končí. Daňové přiznání kvůli přivýdělku ale povinné nebude

Srážková daň končí. Daňové přiznání kvůli přivýdělku ale povinné nebude

Ministerstvo financí postrašilo lidi, kteří si přivydělávají třeba na dohodu o provedení...více

Partners Financial Services