Nejčastější chyby v daňovém přiznání. Neděláte je taky?
19. 3. | Petr Kučera
Jaké chyby v přiznání k dani z příjmů fyzických osob jsou nejčastější? Připravili jsme přehled podle zkušeností pracovníků finančních úřadů a ohlasů čtenářů.
19. 3. | Petr Kučera
Jaké chyby v přiznání k dani z příjmů fyzických osob jsou nejčastější? Připravili jsme přehled podle zkušeností pracovníků finančních úřadů a ohlasů čtenářů.
14. 3. | redakce Peníze.CZ | 3 komentáře
Finanční správa upozorňuje na podvodné telefonáty, takzvaný vishing, které se v těchto dnech ve velkém šíří po celé České republice.
11. 3. | Kateřina Hovorková | 1 komentář
Poskytovatelé dlouhodobého investičního produktu nemají povinnost oddělovat příspěvky zaměstnance a zaměstnavatele. To může přinést komplikace při ročním potvrzení pro daňové účely. Další úskalí se týká... více
5. 3. | redakce Peníze.CZ , Petr Kučera
Kdo musí podat daňové přiznání? Z jakých příjmů se platí daň? Kdy musí vyplnit přiznání i zaměstnanec a kdy se mu to vyplatí, přestože to není jeho povinnost? Tady je přehled.
26. 2. | Petr Kučera
Které novinky se týkají už příjmů za rok 2023 a které se naplno projeví až za rok? Jedinou zásadnější změnou v aktuálním daňovém přiznání je zvýšení limitu, od něhož vzniká povinnost přiznání podat. Jinak... více
19. 2. | Petr Kučera
Jaké slevy můžete využít v daňovém přiznání za rok 2023? Kolik dělá základní sleva na poplatníka nebo na dítě? Tady je aktuální návod.
18. 2. | Vít Hradil | 5 komentářů
Ekonom Vít Hradil ze společnosti Cyrrus ukazuje dopady konsolidačního balíčku na pana Smutného a paní Šťastnou. Extrémní smolaři mohou letos přijít až o 93 tisíc korun, naopak šťastlivci díky němu ušetří. více
14. 2. | Kateřina Hovorková
Od ledna se zmírnila pravidla pro danění zaměstnaneckých akcií, které jsou hlavně v začínajících a menších firmách alternativou k vyšší mzdě. Zatím se moc nevyužívaly: lidé totiž za akcie platili dřív,... více
9. 2. | Petr Kučera
Také při vyplňování přiznání za rok 2023 můžete využít odečitatelné položky a daňové slevy. Na daních díky nim zaplatíte mnohem méně než patnáct procent z příjmů. Tady je aktuální přehled.
29. 1. | Petr Kučera
Do poloviny února můžete v zaměstnání požádat o roční zúčtování daně – pokud neplánujete sami podávat daňové přiznání. Poradíme, proč to může být výhodné a na co se při tom zaměřit.
Nejlevnější aplikace na trhu. Zpracujte si daňové přiznání pro fyzické osoby v roce 2024 v jednoduché online aplikaci. Pro naše čtenáře exkluzivní sleva 10 %.
Dní | Hodin | Minut | Vteřin |
Pokud chcete řešit daně po staru, máme pro vás chytré formuláře.
Přiznání k dani z příjmů za rok 2023: rady, tipy, návody
Profesní rejstříky
Přiznání k dani z příjmů fyzických osob formulář
Předmětem daně z příjmů fyzických osob jsou následující příjmye naprostá většina příjmů. :Platí se daň z příjmů ze závislé činnosti, tedy ze zaměstnání, stejně tak podávají daňové přiznání a odvádějí daň z příjmů OSVČ, podnikatelé, živnostníci. Daňové přiznání fyzických osob odevzdávají pronajímatelé nemovitostí i ti, kterým vydělávají spořicí produkty, investice nebo půjčky. Zdanění podléhají:
Daň z příjmů neplatíte, pokud příjmy nemáte, respektive máte pouze příjmy dani z příjmů nepodléhající nebo od daně z příjmů osvobozené.
Výčet všech příjmů, které nejsou předmětem daně z příjmů, najdete v § 3 zákona o daních z příjmů. Nemusejí se danit ani přiznávat.
Také příjmy, které jsou od daně osvobozené, nemusíte danit ani přiznávat. Osvobození je ale u některých příjmů podmíněno splněním jistých podmínek a limitů například takzvaným časovým testem. Všechny osvobozené příjmy upravuje § 4 zákona o daních z příjmů. Patří sem například:
Přijetí osvobozeného příjmu, který přesáhl pět milionů korun (například z prodeje cenných papírů) musíte nově nahlásit finančnímu úřadu, a to i v případě, že nemáte povinnost podat daňové přiznání. Lhůta pro podání oznámení je stejná jako termín pro podání daňového přiznání. V případě, že vám přiznání zpracovává daňový poradce, se lhůta prodlužuje o tři měsíce.
Nejčastěji řeší samostatně daně OSVČ, podnikatelé, živnostníci. Za většinu zaměstnanců platí totiž daň z příjmů platí a podává roční zúčtování daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnostizúčtování daně podává zaměstnavatel. Povinnost odevzdat finančnímu úřadu daňové přiznání se vám nevyhne v případě, že jste v předešlém roce:
Pokud jste měli loni příjmy, které se hned u „zdroje“ (typicky u zaměstnavatele) danily patnáctiprocentní srážkovou daní, daňové přiznání kvůli nim podávat nemusíte. Jestli jste však loni měli celkově jen nízké příjmy, může se vyplatit daňové přiznání podat a příjmy už zdaněné srážkovou daní do něj zanést. Můžete totiž získat sraženou patnáctiprocentní daň zpět. Započtení příjmů už zdaněných srážkovou daní vám umožní ve větší míře (nebo dokonce plně) využít daňové slevy a nezdanitelné části základu daně. Potřebovat k tomu budete potvrzení o příjmu od zaměstnavatele, které vám na požádání vydá po konci roku. Výjimkou jsou příjmy z autorských honorářů zdaněné srážkovou daní, ty do daňového přiznání zahrnout nelze.
Kolik na dani z příjmů zaplatíte, spočítají naše daňové kalkulačky.
Základem daně z příjmů je rozdíl mezi příjmy fyzické osoby a výdaji prokazatelně vynaloženými na jejich dosažení, zajištění a udržení.
Pro uplatnění výdajů má při výpočtu daně z příjmů živnostník, OSVČ nebo podnikatel dvě možnostiPodnikatelé, živnostníci a osoby samostatně výdělečně činné mají dvě možnosti, jak výdaje uplatnit:
Typ činnosti | Výdajový paušál | Maximálně odečtené výdaje |
---|---|---|
Řemeslníci a podnikatelé v zemědělské výrobě, lesním a vodním hospodářství | 80 % | 1 600 000 Kč |
Ostatní živnosti | 60 % | 1 200 000 Kč |
Svobodná povolání, tlumočníci, znalci, insolvenční správci, spisovatelé, sportovci, advokáti nebo lékaři | 40 % | 800 000 Kč |
Příjmy z pronájmů | 30 % | 600 000 Kč |
Základ daně se ještě sníží o nezdanitelné části základu daně, jako jsou například:
Odečitatelná položka | Výše odpočtu | Nutné potvrzení |
---|---|---|
Bytové potřeby | Ve výši úroků z úvěru, max. 300 000 Kč na domácnost | Potvrzení o zaplacených úrocích z úvěru ze stavebního spoření, z hypotečního úvěru |
Penzijní připojištění / doplňkové penzijní spoření | Zaplacené příspěvky minus 24 000 korun. Max. 24 000 Kč | Potvrzení o zaplacených příspěvcích podle smlouvy o penzijním připojištění, případně doplňkovém penzijním spoření. |
Životní pojištění | Max. 24 000 Kč ze všech smluv životního pojištění | Potvrzení o platbách za životní pojištění. Musí být sjednáno minimálně na 60 měsíců a výplata pojistného plnění se musí uskutečnit nejdříve po dosažení 60 let věku. Je-li životní pojistka sjednána tak, že vám peníze budou vyplaceny, až dosáhnete určitého věku, musíte ještě splňovat podmínku minimální pojistné částky – u smluv s pojistnou dobou od 5 do 15 let dosahuje čtyřiceti tisíc korun, u smluv s pojistnou dobou 16 a více let dosahuje sedmdesáti tisíc korun. Od roku 2015 je předpokladem pro daňový odpočet, že vaše smlouva neumožňuje mimořádné výběry z životní pojistky. |
Příspěvek odborové organizaci | Do výše 1,5 % zdanitelných příjmů, max. 3000 Kč | Potvrzení o výši zaplacených členských příspěvků. |
Dary a dárcovství krve | Min. 1000 Kč nebo 2 % základu daně. Max. 15 % základu daně | Darovací smlouva či potvrzení o daru. |
Vzdělání | Max. 10 000 Kč | Potvrzení o úhradě zkoušky. Nesměl ji ovšem platit zaměstnavatel. |
Ze základu daně sníženého o odečitatelné položky se vypočte patnáctiprocentní daň. Nemusí však být konečná. Od daně si ještě můžete odečíst slevy na dani.
Sleva na poplatníka | 30 840 Kč |
Na dítě Na první vyživované dítě je sleva 13 404 Kč, pro další děti se zvyšuje. U dítěte, které je držitelem průkazu ZTP, se sleva dvojnásobí. Pořadí, v jakém děti uvádíte, je volné (děti s ZTP řaďte na konec). | první: 15 204 Kč (30 408 Kč s ZTP/P) druhé: 22 320 Kč (44 640 Kč s ZTP/P třetí a další: 27 840 Kč (55 680 Kč s ZTP/P) |
Na umístění dítěte v předškolním zařízení (tzv. školkovné) | 17 300 Kč (pro příjmy za rok 2023) 16 200 Kč (pro příjmy za rok 2022) |
Na vyživovanou manželku/manžela | 24 840 Kč |
Na vyživovanou manželku/manžela – držitele průkazu ZTP | 49 680 Kč |
Invalidita I. a II. stupně | 2520 Kč |
Invalidita III. stupně | 5040 Kč |
Držitel průkazu ZTP/P (i bez důchodu) | 16 140 Kč |
Student | 4020 Kč |
Poplatníci bez daňového poradce | Poplatníci s daňovým poradcem |
---|---|
Do 3. dubna 2023 Daňové přiznání, pokud ho nepodáváte elektronicky. Do 2. května 2023 Daňové přiznání, pokud se přiznáváte elektronicky. Zájemce o tuto delší lhůtu nemusí dopředu nic hlásit. Do měsíce po uplynutí lhůty pro podání přiznání Přehledy o příjmech a výdajích zdravotní pojišťovně a správě sociálního zabezpečení. | Do 3. července 2023 Daňové přiznání. Využití poradce už nemusíte finančnímu úřadu předem oznamovat. Do 1. srpna 2023 Musí být zdravotní pojišťovně a správě sociálního zabezpečení odevzdán přehled o příjmech a výdajích. |
Daň z příjmů můžete zaplatit hotově na pokladně kteréhokoli územního pracoviště vašeho finančního úřadu nebo bankovním převodem či poštovní poukázkou – pak v obou případech na účet příslušného krajského finančního úřadu. Čísla bankovních účtů finančních úřadů vidíte v tabulce.
Finanční úřad | Daň z příjmů právnických osob | Daň z příjmů fyzických osob podávajících přiznání | Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti |
---|---|---|---|
FÚ pro hlavní město Prahu | 7704-77628031/0710 | 721-77628031/0710 | 713-77628031/0710 |
FÚ pro Středočeský kraj | 7704-77628111/0710 | 721-77628111/0710 | 713-77628111/0710 |
FÚ pro Jihočeský kraj | 7704-77627231/0710 | 721-77627231/0710 | 713-77627231/0710 |
FÚ pro Plzeňský kraj | 7704-77627311/0710 | 721-77627311/0710 | 713- 77627311/0710 |
FÚ pro Karlovarský kraj | 7704-77629341/0710 | 721-77629341/0710 | 713-77629341/0710 |
FÚ pro Ústecký kraj | 7704-77621411/0710 | 721-77621411/0710 | 713-77621411/0710 |
FÚ pro Liberecký kraj | 7704-77628461/0710 | 721-77628461/0710 | 713-77628461/0710 |
FÚ pro Královehradecký kraj | 7704-77626511/0710 | 721-77626511/0710 | 713-77626511/0710 |
FÚ pro Pardubický kraj | 7704-77622561/0710 | 721-77622561/0710 | 713-77622561/0710 |
FÚ pro Kraj Vysočina | 7704-67626681/0710 | 721-67626681/0710 | 713-67626681/0710 |
FÚ pro Jihomoravský kraj | 7704-77628621/0710 | 721-77628621/0710 | 713-77628621/0710 |
FÚ pro Olomoucký kraj | 7704-47623811/0710 | 721-47623811/0710 | 713-47623811/0710 |
FÚ pro Moravskoslezský kraj | 7704-77621761/0710 | 721-77621761/0710 | 713-77621761/0710 |
FÚ pro Zlínský kraj | 7704-47620661/0710 | 721-47620661/0710 | 713-47620661/0710 |
Specializovaný finanční úřad | 7704-77620021/0710 | - | 713-77620021/0710 |