Daňové přiznání: Formulář pro přiznání k dani z příjmů fyzických osob
Daň z příjmů fyzických osob je 15 procent ze základu daně. Člověka s vyššími příjmy se může týkat zvýšená sazba daně z příjmů ve výši 23 %. Ta se uplatňuje na část příjmů nad 36násobek průměrné hrubé mzdy: pro rok 2024 byla 43 967 Kč, limit je tedy 1 582 812 korun ročně (131 901 Kč měsíčně).
OSVČ (podnikatelé) si výši daně z příjmů vypočtou přímo z formuláře daňového přiznání, online nebo na papíře, právě pro ten případ je k dispozici daňové přiznání formulář v pdf, pohodlnější je ale pro daňové přiznání formulář online. Za zaměstnance provede vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti, vyplní daňové formuláře a odvádí daň z příjmů fyzických osob zaměstnavatel. Pokud ale měli loni jiný příjem (mimo zaměstnání), který přesáhl 20 000 korun, musí také vyplnit formulář pro přiznání k dani z příjmu fyzických osob doručit ho (osobně, poštou, elektronicky na finanční správu a daň z příjmů zaplatit. Online přiznání se dá také udělat přímo na webu finanční správy, kde je pro daňové přiznání online formulář. OSVČ, která má povinně datovou schránkou podává daňové přiznání online vždy.
Přehledy pro zdravotní pojišťovny naleznete zde.
Aktuální daňové formuláře pro zdaňovací období 2024
Chcete daňové přiznání v roce 2025 vyřešit elegantně, rychle a pohodlně a hlavně správně?
Za pár minut a za pár korun ho můžete mít zpracované v aplikaci Neotax.
| Název formuláře | Číslo tiskopisu | dokument k tisku | PDF interaktivní | Excel |
|---|---|---|---|---|
| Přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 | 25 5405 vzor č. 30 |  |  | |
| Pokyny k vyplnění přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 | 25 5405/1 vzor č. 33 | | ||
| Přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 – pouze závislá činnost | 25 5405/D vzor č. 6 | | | |
| Pokyny k vyplnění přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 – pouze závislá činnost | 25 5405/D/1 vzor č. 10 | | ||
| Příloha č. 1 k Přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 | 25 5405/P1 vzor č. 20 | | ||
| Příloha č. 2 k Přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 | 25 5405/P2 vzor č. 20 | | ||
| Příloha č. 3 k Přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 | 25 5405/P3 vzor č. 20 | | ||
| Samostatný list k Příloze č. 3 Příjmy ze zdrojů v zahraničí | 25 5405/a vzor č. 5 | | ||
| Příloha č. 4 k Přiznání k dani z příjmů fyzických osob 2024 | 25 5405/P4 vzor č. 12 | | ||
| Příloha pro poplatníky uplatňující odčitatelnou položku | 25 5405/P6 vzor č. 2 | | | |
| Přiznání k dani z příjmů za rok 2024, včetně přehledu OSVČ pro zdravotní i sociální pojištění – vedu účetnictví | 25 5405 vzor č. 28 | | ||
| Přiznání k dani z příjmů za rok 2024, včetně přehledu OSVČ pro zdravotní i sociální pojištění – uplatňuji paušál | 25 5405 vzor č. 28 | |
Daňové přiznání formulář
Pro formulář v klasické papírové podobě si můžete dojít na finanční úřad, stejně dobře si ale formulář daňového přiznání můžete stáhnout online. Nemusíte mít barevnou tiskárnu, vytištěný formulář nemusí být růžový jako originál. Můžete si stáhnout PDF, které vyplníte řádek po řádku...
Interaktivní formulář daňové přiznání 2024
... nebo můžete využít interaktivní formulář, do kterého zadáte základní údaje nutné k vypočtení daně z příjmů za rok 2024, údaje, které se ve formuláři dublují, doplní, všechno sám vypočte a výsledky dosadí do správných řádků. Daňové přiznání pak máte připravené rovnou k podání a můžete – nebo musíte – ho online i podat – musíte k tomu mít zřízenou bankovní identitu, datovou schránku nebo třeba eObčanku.
Podání přes portál Moje daně
Daňové přiznání je možné s elektronickou identitou podávat taky přes portál Moje daně, který spravuje finanční správa. Výhodou je, že po přihlášení sám doplňuje ledacos z toho, co o vás stát ví a má v základních registrech.
Do kdy je potřeba vyplnit daňové přiznání?
Kdo vyplňuje daňové přiznání k dani z příjmů za rok 2024 sám a na papíře, musí vyplněný daňový formulář, tedy přiznání k dani z příjmů, podat do 1. dubna 2025. Když se přiznává elektronicky, termín je o měsíc později – 2. května 2025 (první pracovní den v květnu). Stejné termíny platí i pro platbu daně. Kdo podává daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob přes daňového poradce, má čas až do 1. července 2025.
Co když podám přiznání pozdě?
Malé zpoždění se toleruje, když se vám přiznání povede odevzdat do pěti dní, je to ještě bez penále. A další prozradí naše kalkulačka pokuty za pozdě podané daňové přiznání.
Vyplatí se mi paušální daň?
Pokud nadevšecko na světě nenávidíte papíry, tak určitě: podíváte se na svoje příjmy za rok, z nich se vyměří paušální daň, do 10. ledna podáte přihlášku k paušální dani pro daný rok, nastavíte trvalý příkaz a máte hotovo. Nemusíte vyplňovat daňové přiznání, nemusíte se vůbec bavit se zdravotní pojišťovnou nebo sociálkou. Pokud ale za určitých okolností pro peníze trochu byrokracie překousnete, zkuste použít naši kalkulačku, která spočte, jestli se vám paušální daň vyplatí i finančně.
Co když se opozdím s platbou daně?
Malé prodlení ještě nevadí, když to stihnete do čtvrtého dne po termínu, penále nenabíhá. Když to ale nestihnete, penále se počítá už od prvního dne prodlení. Víc poví naše kalkulačka úroku z prodlení za pozdě zaplacenou daň.
Co potřebuji od zaměstnavatele k daňovému přiznání?
Jako zaměstnanec, který neměl další příjmy nad 20 000 korun, nemusíte od zaměstnavatele potřebovat už nic. Platíte jen daň ze závislé činnosti (ze zaměstnání) a o její přiznání i zaplacení se stará zaměstnavatel. Pokud si ale budete daňové přiznání vyplňovat sami, ať už využijete naše daňové formuláře ke stažení, nebo interaktivní formulář daňového přiznání u finanční správy, budete od zaměstnavatele potřebovat potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti. Jednak údaje z něj budete opisovat do formuláře na daně, jednak ho k formuláři daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob musíte připojit jako přílohu.
Co je potřeba k vyplnění daňového přiznání?
Pokud podáváte přiznání sami, tak v první řadě potřebujete k přiznání k dani z příjmů fyzických osob formulář. Ke stažení je k dispozici zde, případně můžete využít online formuláře. A dál pak záleží na tom, co budete chtít a muset doložit: pokud chcete uplatňovat daňové slevy, měli byste je umět doložit, u slevy na dítě byste například měli k daňovému formuláři přiložit potvrzení, že ji neuplatňuje druhý rodič. Pokud budete chtít uplatnit daňový odpočet ze základu daně, opět byste měli svůj nárok na něj doložit, tedy měli byste například mít potvrzení o zaplaceném pojištění na životní pojištění na pojištění dlouhodobé péče nebo o zaplacených příspěvcích na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření nebo investované do dlouhodobého investičního produktu (DIP).
Jaké jsou nejčastější přílohy k daňovému přiznání?
- Účetní závěrka. Pokud neuplatňujete výdajový paušál, ale vedete účetnictví, měli byste přiložit účetní uzávěrku.
- Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti. Plným názvem se dokument jmenuje Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti a z funkčních požitků a o sražených zálohách na daň a daňovém zvýhodnění. Je potřeba ho mít ode všech zaměstnavatelů (počítají se i dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti), u kterých měl poplatník v uplynulém roce příjem – pokud už mu nesrazili daň formou srážkové daně.
- Doklad o poskytnutém daru. Pokud chcete snížit základ daně o svoje dobročiny, musíte o nich mít potvrzení.
- Potvrzení o poskytnutém úvěru na bytové potřeby a o výši úroků z tohoto úvěru. Můžete si od základu daně odečíst úroky na hypotéku nebo stavební spoření. Potvrzení vydává hypoteční banka nebo stavební spořitelna. Většinou automaticky.
- Potvrzení o zaplacených příspěvcích na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření nebo DIP. Kromě příspěvků na staré a nové penzijko si můžete od základu daně odečíst i peníze investované do dlouhodobého investičního produtku. K penzijku vydává doklady penzijní společnost, k DIPu jeho poskytovatel.
- o Potvrzení o zaplacení pojistného na životní pojištění s rezervotvornou složkou nebo pojištění dlouhodobé péče. Potvrzení o zaplacených částkách na soukromé pojištění pojišťovny zpravidla posílají automaticky. Pozor, musí jít o pojištění s investiční nebo kapitálovou složkou, čistě rizikové životko se nepočítá.
- Čestné prohlášení o příjmu manžela nebo manželky. Pokud chce poplatník nebo poplatnice uplatnit slevu na manželku nebo manžela, jejich příjem stačí doložit čestným prohlášením.
- o Potvrzení o tom, že slevy na dítě uplatňujete vy a ne druhý rodič. Tedy pokud to tak je, samozřejmě. Potvrzení vydá případně zaměstnavatel druhého rodiče; u OSVČ stačí čestné prohlášení.
