Podpora penzijního spoření se změní. Nová tabulka i daňové výhody

Lidé, kteří si na penzijní spoření posílají méně než 1150 korun měsíčně, dostanou nižší státní příspěvek než dosud. Naopak kdo si bude spořit víc, dostane od státu vyšší podporu. Balíček změn, který v listopadu schválili poslanci, vyšel 29. prosince ve Sbírce zákonů.

Minimální částka, kterou si lidé musí ukládat pro nárok na státní příspěvek, stoupne na 500 korun měsíčně z dosavadních 300 korun. Na druhou stranu stoupne i maximální částka, k níž lze příspěvek získat: na 1700 korun měsíčně z dosavadních 1000 korun.

Státní příspěvek na penzijní spoření bude nově dosahovat vždy 20 procent z ukládané částky. Dosud příspěvek klesá z 30 procent u nejnižší „úložky“ na 23 procent u nejvyšší.

V praxi to znamená, že minimální příspěvek nově dosáhne 100 Kč, pokud si člověk ukládá aspoň 500 Kč měsíčně. Víc peněz od státu než dosud dostane až ten, kdo si ukládá přes 1150 Kč měsíčně. Maximální příspěvek bude nově 340 Kč (při ukládání 1700 Kč měsíčně) místo dosavadních 230 Kč (při ukládání 1000 Kč měsíčně).

Rozdíl ukazuje následující tabulka.

Změny mají zohlednit růst mezd od posledních úprav příspěvku (od roku 2013) a motivovat lidi k ukládání vyšších částek. Zároveň to má mít pokud možno neutrální dopad na státní rozpočet, vysvětluje ministerstvo.

Zvýšení maximální „úložky“ pro nárok na státní příspěvek zároveň znamená, že daňově zvýhodněné budou až částky nad 1700 korun měsíčně, ne nad 1000 korun jako dosud. Od základu daně se totiž nedají odečítat částky, k nimž lze dostat státní příspěvek.

Změny začnou platit od poloviny roku 2024. Dotknou se i nově posílaných peněz na dříve sjednané smlouvy. Kdo si doteď ukládal třeba jenom minimální částku 300 Kč měsíčně, samozřejmě nebude muset vracet dosavadní státní podporu. K novým vkladům ji ale bude dostávat jen tehdy, když si začne ukládat aspoň 500 Kč.

Státní příspěvky už nebudou dostávat senioři, kteří jsou ve starobním důchodu. To je zpřísnění oproti dosavadnímu stavu, dotkne se i dříve sjednaných smluv. Příspěvek budou dál dostávat jen lidé, kterým ještě nebyl přiznán důchod z důchodového pojištění. O změně jsme psali podrobně: Důchodci ztratí příspěvek k penzijku. Nechte je dospořit, varují fondy

Společný limit 48 tisíc ročně pro daňový odpočet

Balíček novel zákonů „v souvislosti s rozvojem finančního trhu a s podporou zajištění na stáří“ počítá i se sloučením limitu pro daňový odpočet penzijního spoření a životního pojištění. Stejnou daňovou výhodu navíc nově dostanou investice do akcií, dluhopisů nebo podílových fondů, případně i konzervativní spoření na vkladových účtech. A daňovou úlevu nově získá také zaplacené pojistné na pojištění dlouhodobé péče.

Doteď si lidé mohou odečíst od základu daně maximálně 24 tisíc korun ročně za penzijní spoření a dalších až 24 tisíc za životní pojištění (pokud obsahuje spořicí složku nazývanou jako investiční, kapitálová či důchodová, tedy s výjimkou čistě rizikového pojištění).

Oba limity se roku 2024 sloučí do jednoho. Zatímco doteď se 24 tisíc korun počítá u každého z těchto produktů zvlášť, nově bude společná hranice 48 tisíc korun a bude záležet na každém člověku, jak ji v praxi využije. Lidem, kteří neuplatňují životní pojištění, se tak může odpočet příspěvků na penzijní spoření zdvojnásobit.

Společný limit 48 tisíc korun navíc mohou – vedle „penzijka“ a „životka“ – od roku 2024 nově využít obecně na „daňově podporované produkty spoření na stáří“. Mezi ně mají nově patřit hlavně investice a další nástroje evidované jako „dlouhodobý investiční produkt“ – víc si o něm napíšeme za chvíli. Stejnou výhodou dostane i zmíněné pojištění dlouhodobé péče.

Zvýšení celkového limitu odpočtu vládní koalice odmítla – navzdory růstu mezd a inflaci. Lidé si tedy dál budou moct odečíst maximálně 48 tisíc ročně, což znamená výslednou úsporu na dani 7200 korun.

V praxi si tak polepší lidé, kteří do penzijních fondů posílají víc peněz, nebo kteří investují – jestliže zároveň nevyužívají maximální odpočty na životní pojištění.

Daňové výhody i pro investice

Na státní podporu – formou zmíněného odpočtu od základu daně – od roku 2024 nově dosáhnou i lidé, kteří se snaží finančně zajistit na stáří některými jinými způsoby: především investicemi do podílových fondů, do jednotlivých akcií, dluhopisů, novinka nicméně zahrne i konzervativní produkty jako spořicí účet nebo vkladový účet (termínovaný vklad).

Nově podporovanou skupinu ministerstvo označuje jako dlouhodobý investiční produkt (DIP). Ten by mohly nabízet především banky, obchodníci s cennými papíry nebo investiční společnosti, dohlížet na něj mají Česká národní banka a finanční arbitr. Jde už o třetí pojmenování – původní návrh mluvil o „účtu dlouhodobých investic“, další pak o “investičním penzijním účtu“. 

Oproti původnímu návrhu poslanci ještě zpřísnili definici investičních produktů, u nichž bude možné daňovou výhodu uplatnit. Půjde jen o státem regulované produkty: cenné papíry obchodovatelné na regulovaném trhu na burzách (EU a další vyspělé trhy), cenné papíry kolektivního investování, dluhopisy vydané státem EU nebo centrální bankou, kryté dluhopisy vydané zahraniční bankou se sídlem v EU (hypoteční zástavní listy). Součástí DIP mohou být také deriváty sloužící k zajištění měnového nebo úrokového rizika, dodává náměstek ministra financí Marek Mora.

„Stát tím umožní občanům investovat do dalších finančních produktů, které mohou nabídnout vyšší možné zhodnocení, byť za cenu vyššího rizika znehodnocení investovaných prostředků,“ vysvětluje ministerstvo v návrhu. Chce tím odstranit dosavadní znevýhodnění těchto produktů. Nějakou formu „osobního spořicího účtu“ po vzoru západních ekonomik doporučovala Česku i Světová banka.

I pro investice bude platit základní podmínka zamezující předčasnému výběru. Jde o obdobu dosavadního pravidla 60+60, tedy že smlouvu nejde vypovědět dřív než v 60 letech věku a zároveň ne dřív než 60 měsíců od založení. Nově (na smlouvy uzavřené po účinnosti novely, tedy od roku 2024) se však minimální délka spoření prodlouží z 60 na 120 měsíců, tedy z pěti na deset let. Člověk, který si vybere úspory předčasně, by musel doplatit daň.

Možnost pro uplatnění odpočtů se rozšíří i na straně zaměstnavatele. Vedle penzijního spoření a životního pojištění by nově mohl lidem přispívat na investice. Ani na straně zaměstnavatele ale nestoupne celková výše dosavadní úlevy – tedy až 50 000 korun ročně.

Podrobně v samostatném článku: Stát podpoří investice i spoření. Jak bude fungovat nový DIP

Odvážnější investice v penzijku

Balíček počítá i s rozšířením doplňkového penzijního spoření (účastnické fondy neboli třetí pilíř, lidově zvané „nové penzijní připojištění“). Vytváří prostor pro nový typ fondu, označovaný jako alternativní.

Ten by mohl investovat ještě odvážněji než dosavadní dynamické fondy. Tedy nejenom do akcií a dluhopisů, ale hlavně do private equity fondů a infrastrukturních projektů. Investovat by mohl také do komodit (například do zlata), nemovitostí, práv duševního vlastnictví, práv na výplatu peněžních prostředků, plavidel, letadel, drážních vozidel nebo strojů, nebo i do přímých podílů ve firmách.

Lidé by tak mohli v dlouhodobé perspektivě dosáhnout vyššího zhodnocení, samozřejmě s vyšším rizikem. Víc peněz by museli dát i na poplatky, které by nebyly tolik regulované jako u dosavadních dynamických fondů.

S většinou změn – kromě úprav státního příspěvku na penzijní spoření – přišlo ministerstvo financí už v srpnu 2019 pod vedením Aleny Schillerové. Rozsáhlý balíček pak podpořila tehdejší vládní koalice ANO a ČSSD o rok později. Novinky měly fungovat od roku 2022, jenže tehdejší vláda je v Poslanecké sněmovně nedokázala do voleb prosadit.

Ještě zůstaňte

Zdroj: Shutterstock

• Kdy půjdete do důchodu? Takhle chce vláda zvýšit strop
• Zpřísníme výběr z penzijka, chystá ministr. Bez renty přijdete o podporu
• Výchovné k důchodu skončí. Nahradí ho tři novinky pro rodiče
• Důchodci ztratí příspěvek k penzijku. Nechte je dospořit, varují fondy 
• Předdůchod bude žádanější, míní penzijní společnost. Kdo ho může využít?
• Nová daňová výhoda. Pomůže, až budete závislí na pomoci druhých
• Ve starém penzijku jste přišli o pětinu úspor, ukazuje analýza
• Jurečka představil důchodovou reformu. Co všechno se změní?

Petr Kučera

Šéfredaktor webu Peníze.cz. Zaměřuje se na širokou oblast osobních financí a spotřebitelských témat. Vystudoval Právnickou fakultu Univerzity Karlovy v Praze, ale ještě víc než paragrafy má rád média. Vedl zpravodajství České... Další články autora.

Srovnávat se vyplatí

Kalkulátor.cz je srovnávač, který lidem šetří peníze ve světě energií, pojištění a financí. My počítáme, vy šetříte.

Porovnat nabídky dodavatelů

Sdílejte článek, než ho smažem