Kdy lze díky penzijnímu připojištění ušetřit na daních

Kdy lze díky penzijnímu připojištění ušetřit na daních
Dobrovolné spoření si na vlastní důchod formou penzijního připojištění stát podporuje řadou daňových úlev. Naopak z povinných odvodů na sociální pojištění se chystá vybírat od ledna příštího roku daň z příjmu.

Typickým způsobem vytváření úspor na stáří je penzijní připojištění. Hlavním zdrojem příspěvku k budoucímu důchodu jsou v tomto systému vlastní příspěvky připojištěné osoby. K jejich odvádění stát motivuje řadou daňových úlev. Každý účastník penzijního připojištění si může odečíst ze základu pro výpočet daně z příjmu částku, o kterou jeho příspěvky do penzijního fondu za rok přesáhly 6 tisíc korun. To platí až do ročních příspěvků ve výši 18 tisíc korun. Celkem si tak může dotyčný odečíst z daňového základu až 12 tisíc korun. Kolik činí daňová úspora se dnes nedá jednoznačně říci, protože daňové sazby jsou různé pro různé výše příjmů. V příštím roce, kdy bude daň rovná, bude možné uspořit až 1 800 korun ročně.

Účastníkovi penzijního připojištění na jeho účet pravidelně jednou za rok přispívá také penzijní fond. Příspěvek fondu má formu zhodnocení vložených peněz. Tento není zdaněn v okamžiku, kdy je na účet připsán, tak jako třeba úroky z bankovních vkladů. Účastník penzijního připojištění však této dani ve výši 15 procent neunikne. Musí ji zaplatit v okamžiku, kdy si nastřádané peníze vybere. Celkový připsaný výnos z vložených prostředků se daní zmíněnými patnácti procenty. V případě, že klient ukončí penzijní připojištění předčasně a fond mu vyplatí tzv. odbytné, činí sazba 25 procent.

Budoucímu penzistovi přispívá také stát. Výše příspěvku je stanovena jako procento vlastních příspěvků pojištěnce, maximum je 150 korun měsíčně. Ani tento příspěvek, který je rovněž příjmem pojištěného, se nedaní.

Dalším přispěvatelem může být zaměstnavatel. I jeho příspěvek je poctěn daňovou úlevou. Od roku 2008 zaměstnanec nemusí podle schválené daňové reformy platit daň z příjmu z příspěvků, které mu na penzijní připojištění nebo na životní pojištění pošle jeho zaměstnavatel, a to dohromady až do výše 24 tisíc korun ročně. Kdyby tutéž částku zaměstnanec obdržel od svého zaměstnavatele hotově jako část mzdy, jako příjem (svou mzdu) by ji musel zdanit a až teprve po zdanění by si ji mohl uložit do penzijního fondu. V příštím roce by tak přišel o 3 600 korun. Ještě pro rok 2007 ovšem platí dosavadní pravidlo, že nezdaněný je příspěvek zaměstnavatele do výše pěti procent hrubé mzdy.

Pokud se ovšem účastník penzijního připojištění rozhodne vybrat si celou naspořenou částku najednou formou vyrovnání, zaplatí z příspěvků zaměstnavatele dodatečně daň 15 procent. To platí i pro předčasný odchod z penzijního fondu. S tím rozdílem, že daň se zvýší na 25 procent.

Daňová výhoda je i na straně zaměstnavatele. Příspěvek zaměstnanci na penzijní připojištění do výše 3 procent hrubé mzdy je pro zaměstnavatele daňově uznatelným nákladem, takže si o něj sníží svůj základ pro výpočet daně z příjmu. Od 1. ledna příštího roku v rámci vládní daňové reformy tento limit padá. Pro zaměstnavatele se nákladem stává příspěvek zaměstnancům na penzijní připojištění v jakékoliv výši.

Důležité pro zaměstnavatele je i skutečnost, že příspěvek zaměstnanci na penzijní připojištění je osvobozen i od sociálního a zdravotního pojištění, které za zaměstnance platí firma. V případě sociálního pojištění platí hranice pro daňově osvobozenou výši příspěvku na penzijní připojištění do výše 3 procent hrubé mzdy zaměstnance, v případě zdravotního pojištění je to 5 procent.

Zajištění na vlastní stáří tedy bude i nadále podporováno z daní. Co se od roku 2008 změní, bude zdanění povinných odvodů na zdravotní a sociální pojištění, z něhož se platí důchody nynějším důchodcům. Z nich se až dosud daň z příjmu neplatila. Od začátku roku 2008 se bude daň platit nejen z těch odvodů, které si platí zaměstnanec sám, ale i z těch, které za něj platí zaměstnanec. Dojde tak k paradoxu, že Češi budou platit daně vypočítané z jiných daní. Část z takto odvedených daní budou moci dostat zpět třeba právě díky podpoře penzijního připojištění.

Je správné, že stát daňově podporuje penzijní připojištění?

Líbil se vám článek?

+8
AnoNe
Vstoupit do diskuze
V diskuzi je celkem 33 komentářů

Diskuze

Příspěvek s nejvíce kladnými hlasy

12. 10. 2007 22:29, Mikin86

Nesmíte zapomenout na to, že AXA ze vsech PFéček investuje nejkonzervativněji.

Vykašlat se na penzijní fond a vlítnout do OPF a pro ty, kteří o tom nic nevi, najit financniho poradce, ktery bude odmenovan hlavne procentem ze zisku. Prijemna motivace ne?

Zobrazit celé vlákno

+87
+-
Reagovat na příspěvek

Příspěvek s nejvíce zápornými hlasy

13. 10. 2007 12:36

Díky. Pokud já vím, tak se státní příspěvek u PP nevrací ne?

Zobrazit celé vlákno

-22
+-
Reagovat na příspěvek
Vstoupit do diskuze
V diskuzi je celkem (33 komentářů) příspěvků.

Hledáte nové bydlení?

Berzrealitky

Vyzkoušejte náš katalog nemovitostí, při jehož tvorbě jsme se spojili s předním českým portálem Bezrealitky.

A tohle už jste četli?

Vzestup a pád penzijního připojištění

26. 9. 2007 | Petr Fejtek

Vzestup a pád penzijního připojištění

Penzijní připojištění je svérázné české specifikum. Má rysy životního pojištění, ale není jím. Tváří se jako pravidelné investování, ale penzijní fondy se jeho pravidly řídit nemusí... celý článek

Důchodce budoucnosti podle Nečase

19. 9. 2007 | Věra Tůmová | 4 komentáře

Důchodce budoucnosti podle Nečase

Stát se rentiérem je snem mnoha lidí, který se většinou nesplní. Stát se penzistou je jistotou, o které sní málokdo. Vyhlídky důchodců na slušné příjmy od státu po skončení kariéry... celý článek

Zrušit penzijní připojištění po roce se nevyplatí

15. 6. 2007 | Milan K. Osvaag | 1 komentář

Zrušit penzijní připojištění po roce se nevyplatí

Česká pojišťovna nyní loví klienty pro svůj penzijní fond nabídkou výběru peněz už po dvanácti měsících spoření. Zapomíná ovšem dodat, že při takovém výběru klient přijde o státní příspěvek... celý článek

Co vám dá, ale také sebere penzijní připojištění?

30. 4. 2007 | Michal Pravda | 2 komentáře

Co vám dá, ale také sebere penzijní připojištění?

Uvažujete o sjednání penzijního připojištění? Chcete přejít k jinému fondu? Potřebujete se dostat k penězům z penzijního fondu dříve než v důchodu? Jakého zhodnocení jednotlivé fondy... celý článek

Nechoďte do důchodu!

27. 11. 2006 | Simona Ely Plischke | 1 komentář

Nechoďte do důchodu!

Přemýšleli jste již nad tím, jak se vyrovnáte se svým důchodem? I když by se to mohlo zdát, jednoduché to rozhodně není. Spíše naopak. Úspěšně zvládnout přechod z pracovního trhu na... celý článek

Partners Financial Services

Používáte nástroj pro blokování reklamy. Pokud nám chcete pomoci, vypněte si blokování reklamy na našem webu. Zde najdete jednoduchý návod. Děkujeme.