Dobrý den, pokud investuji do podílových fondů např. 200.000,- jednorázově a za 3 roky tam bude 220.000,-, můžu to celé prodat a výnos 20.000,- nemusím danit. Jak je to ale v případě, že investuji pravidelně nebo ve dvou částech? Uvedu příklad: Na začátku nakoupím za 200.000,-, za 2 roky za dalších 200.000,-. Po 3 letech od první investice tam mám 420.000,- (to jest výnos 20.000,-). Prvních 200 tis. je osvobozeno od daně, ty můžu vybrat/prodat, těch dalších 200 tis. ještě osvobozeno není. Vyberu/prodám tedy prvních 200.000,-, ale jak to je s tím výnosem 20.000,-? Mohu ho celý vybrat? Byl totiž z části vytvořen i těmi "druhými" 200 tis. Jak se v takovém případě postupuje? Nebo se snad nějak dá vypočítat, jaká část z těch 20.000,- byla "vydělána" těmi prvními již osvobozenými 200 tis.? Děkuji, Martin
Na otázku odpovídá:
Dobrý den,
spočítat se to dá, ale klíčem je sledovat počty nakoupených podílových listů, které byste měl vidět z výpisu transakcí.
Poté lze uplatnit zásadu "FIFO", tj. použít nejstarší nakoupené podílové listy, u kterých už je časový test splněn.
Příklad: dejme tomu, že se vaše investice zhodnocuje jako podle pravítka o 2,45 % p.a. Na začátku nakoupíte 200000 PL po 1 Kč. Po dvou letech přikoupíte cca 190500 PL při kurzu 1,05 Kč. Na konci máte cca 390500 PL s kurzem 1,08. Pokud provedete odkup za 220 tisíc Kč, vychází to na cca 203700 PL. Prvních 200000 už držíte více než 3 roky a od daně jsou osvobozeny. U zbývajících 3700 PL nakoupených před rokem tedy zaplatíte drobnou daň ze zisku. V praxi je třeba vzít v úvahu případné vstupní či výstupní poplatky, které jsou daňově uznatelné. Podotýkám, že jde o modelový příklad, který nenahrazuje daňové poradenství. V případě pochybností se obraťte na kvalifikovaného daňového poradce.
23. 8. 2016 16:09
Položte svojí vlastní otázku. Investiční poradna je vám plne k dispozíci.
Aktuální články
Zalando ovládlo rivala About You. E-shop chce posílit v evropské módě
Módní e-shopy Zalando a About You oznámily dokončení už dříve avizovaného sloučení. „Společně...více
Raiffeisenbank chystá další odstávky. O víkendech vypne bankovnictví
Raiffeisenbank hlásí na tento a příští víkend plánované odstávky internetového a mobilního...více
Opatrní, ale bez plánu. Mladí Češi si peníze šetří, investovat se bojí, tvrdí průzkum
Mladí Češi jsou s penězi obezřetní. Při dražších nákupech je často trápí výčitky svědomí...více
Interaktivní grafiky
Vejtřaska, embéčko, Avia, Tatra. Jak se vyznáte v historii českých aut?
Vyzkoušejte si, jak znáte auta, která bychom dneska mohli označit označit za ikonická....více
Dvacet nejprodávanějších léků v Česku. Projděte si letošní žebříček
Které léky Češi nejčastěji kupovali v prvním čtvrtletí roku 2025? Přinášíme přehled 20...více
Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny
Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více
Takhle vám vysajou účet. Podívejte se na triky podvodníků
Přijde e-mail, SMS, zpráva na Facebooku. Píše banka, doručovací služba nebo i finanční...více
Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety
Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více
