Používáte nástroj pro blokování reklamy. Pokud nám chcete pomoci, vypněte si blokování reklamy na našem webu. Zde najdete jednoduchý návod. Děkujeme.

Daňová kalkulačka pro OSVČ: když nevyděláte aspoň 350 tisíc ročně, budete po reformě daní ještě chudší!

Daňová kalkulačka pro OSVČ: když nevyděláte aspoň 350 tisíc ročně, budete po reformě daní ještě chudší!
Ministr financí tvrdí, že živnostníci na daňové reformě vydělají. Nespletl se náhodou? Podle nás jich řada naopak prodělá: ti nejchudší. A co vy? – naše kalkulačka vám ukáže, kolik byste mohli zaplatit na daních a odvodech za rok 2013. A navíc si v ní ještě naposledy můžete zkontrolovat, zda letos platíte daně a odvody na pojištění správně.

Na naší nové daňové kalkulačce si osoby samostatně výdělečně činné můžou ověřit, zda je jejich daňové přiznání v pořádku. Ale to není její hlavní účel: především si na ní můžete vymodelovat, kolik budete platit napřesrok a kolik po plánované daňové reformě, tedy na daních a odvodech zdravotního a sociálního pojistného za rok 2013 (přiznává se na jaře 2014).

Naše orientační výpočty bohužel nepotvrzují slova ministra financí Miroslava Kalouska, podle kterého by na tom měli být podnikatelé v budoucnosti lépe než dosud. Zejména ti méně vydělávající si totiž pohorší.

Kalkulačka je určena pro OSVČ, která má podnikání jako hlavní samostatnou výdělečnou činnost. Tomu také odpovídá minimální výše zdravotního a sociálního pojištění, které musí platit. Počítáme se stávající výší pojistného, budoucí zatím neznáme – dá se ovšem předpokládat, že bude vyšší, a že tedy stát z našeho krajíce ukousne ještě o něco větší sousto.

Jak pan František na reformách prodělal

Kalkulačka samozřejmě umí započítat nejrůznější výdaje, daňové odpočty, slevy či bonusy, server Peníze.cz však u svého modelového podnikatele, říkejme mu třeba pan František, zjednodušuje pro přehlednost na minimum.

Změny 2011 a 2013

Daně 2011: v daních a odvodech za rok 2011 se oproti letošnímu daňovému přiznání zatím nemění téměř nic, kromě slevy na daňového poplatníka. Ta se snižuje o tzv. povodňovou daň z 24 840 Kč na 23 640 Kč.

Daně 2013, po reformě: Od roku 2013 má být daň z příjmu nikoli 15, ale 19 %. Zdravotní a sociální pojistné sice klesne na 6,5 %, na rozdíl od současnosti se ovšem nebude počítat z polovičky, ale z celého daňového základu.

Pan František:

  • je osoba samostatně výdělečně činná, podniká celoročně a podnikání je jeho hlavní zdroj příjmů
  • je svobodný a bezdětný
  • využívá poměrně častý výdajový paušál 40 %
  • na daních uplatňuje jedinou slevu, a to na daňového poplatníka ve výši 24 840 korun
  • z minulosti si neodečítá žádnou ztrátu z podnikání.

Dnes tedy František platí 15% daň z příjmu, jeho zdravotní pojištění činí 13,5 % a sociální pojištění 29,2 % z poloviny daňového základu (příjmy minus výdaje), minimálně však 1 601 Kč měsíčně na zdravotní pojištění a 1731 Kč měsíčně na pojištění sociální (minimální zálohy).

V roce 2013 bude platit daň ve výši 19 %, zdravotní a sociální pojištění budou činit jen po 6,5 % – ne však z polovice daňového základu, nýbrž ze základu celého.

příjmyrokvýdaje (40 %)daň k úhradězdrav. pojištěnísoc. pojištěnícelkem státu
150 000201060 000019 21220 77239 984
150 000201360 000020 04021 68441 724
250 0002010100 000019 21221 90041 112
250 0002013100 0003 66020 04021 68445 384
350 0002010140 0006 60019 21230 66056 532
350 0002013140 00015 06020 04021 68456 784
500 0002010200 00020 16020 25043 80084 210
500 0002013200 00032 16020 04021 68473 884
600 0002010240 00029 10624 30052 560106 020
600 0002013240 00043 56020 04021 68485 284
700 0002010280 00038 16028 35161 320127 831
700 0002013280 00054 96020 04021 68496 684

Z vypočtených údajů vyplývá, že část podnikatelů dnes platí méně, než zaplatí po reformě. Při výdělku 150 tisíc korun za rok pan František sice nezaplatí ani letos, ani za rok 2013 žádné daně, celkově by však od něj stát za rok 2013 dostal na obou pojištěních 41 724 korun, to je zhruba o dva tisíce korun více než letos (39 984 korun). Při výdělku kolem 250 tisíc korun je rozdíl dokonce téměř čtyřtisícový.

Anketa

Vyděláte na daňové reformě?

A to zatím počítáme se stejným minimálním zdravotním a sociálním pojištěním, protože nevíme, kolik bude činit v roce 2013. Je však pravděpodobné, že půjde nahoru. A právě tato minimální pojištění přitom hrají u tak nízkých výdělků stěžejní roli.

Kalouskova hranice: tři sta padesát tisíc

Ke stejnému výsledku – tedy že OSVČ po reformě zaplatí víc než dnes – dojdeme, i když panu Františkovi do kalkulačky napíšeme hrubý příjem 200 či 300 tisíc korun. Zlom přijde až někde u hrubého příjmu 350 tisíc korun. Tolik by František musel vydělávat, aby zaplatil letos i za rok 2013 zhruba stejně. Pro ty, kteří vydělávají ještě více, pak konečně platí slova ministra Kalouska, že se budou mít o něco lépe. Ba, čím více vydělají – tím více vydělají i na reformě.

Ona hranice 350 tisíc, při níž se platí po reformě zhruba stejně jako před ní však není konečná, může se posunout ještě výš. A to tehdy, když vezmeme v úvahu pravděpodobný růst minimálního zdravotního a sociálního pojistného, pak by byla řekněme někde u výdělku 400 tisíc korun ročně.

Reformované kalkulačky

Ministři reformují jako zběsilí. A Peníze.cz jsou za nimi jen o krůček.
Na reformní návrhy reagujeme tím, že aktualizujeme stávající kalkulačky a vymýšlíme nové, které ukazují, jak budou vypadat vaše peněženky, když se z reformních návrhů stane skutečná reforma.

Vy můžete oproti zjednodušenému modelovému příkladu dosazovat do kalkulačky nejrůznější slevy a odpočty. Dlužno však podotknout, že existují OSVČ, které toho příliš k odepsání nemají. Podnikají totiž z nutnosti, protože je pro ně lepší být OSVČ než bez práce. Budou na tom hůř než nyní.

Všechno ještě může být jinak, a dokonce i líp

Samozřejmě, pohybujeme se zatím v oblasti hypotéz – parametry navrhované reformy přímých daní a odvodů (zdravotních a sociálních) se ještě mohou změnit. Kromě toho, jak upozorňuje Veronika Najmanová z firmy Harnol & Partners, vedoucí Daňové poradny na Peníze.cz, nelze vyloučit, že u OSVČ by mohlo být pojistné opět daňově uznatelným výdajem, jak to platilo do konce roku 2007, tedy do zavedení tzv. superhrubé mzdy u zaměstnanců.

V takovém případě by OSVČ vydělávající 300 tisíc korun a uplatňující 40procentní výdajový paušál, musela na jedné straně zaplatit minimální zdravotní a důchodové pojištění – pokud by bylo v současné výši, činilo by ročně 41 724 korun. Z částky 180 000 tisíc korun, která by jí zbyla po odečtení nákladů, by si těchto 41 724 mohla odečíst. Její daňový základ by tak činil 138 276 korun.

Lze však s něčím podobným skutečně počítat? Těžko říct – vy ale můžete rozhodně počítat se serverem Peníze.cz. Začněte hned teď:

Daňová kalkulačka OSVČ - výpočet daně, zdravotní a sociální pojištění

nebo vlastní částka
Nezdanitelné části základu daně
Slevy na dani
  • RSS
  • Kindle
  • Poslat e-mailem
  • Vytisknout

Líbil se vám článek?

+35
Ano
Ne

Diskuze

Příspěvek s nejvíce kladnými hlasy

31. 3. 2011 10:27, Karel.

Ježe ještě je tu jeden problém. Obecně lze říci, že dochází ke snížení sociálního pojištění a naopak ke zvednutí daní (z 15% na 19%). Zdravotní zůstává zhruba stejné. (neuvažuji zde minima).

ALE POZOR!!!

Pokud si chcete zachovat důchod jako nyní, tak stejně musíte platit sociální pojištění ve výši jako nyní (čili je mi snížení na 6,5% na nic).
A pak z toho zbyde akorát to zvýšení daní na 19%.

ZÁVĚR: Jedná se hlavně o přesunutí plateb státu směrem od sociálního do daní, což způsobí nižší důchody, a přitom např. zaplatím stejně jako před reformou.

Reagovat

 

+6
Líbí
Nelíbí

Příspěvek s nejvíce zápornými hlasy

31. 3. 2011 19:31, Fany

Zaplatíte víc, ale kdy? Nyní, nebo při případné reformě?
Jinak smysl článku je od začátku chybný. Počítá s minimálními částkami pojistného, které platily pro rok 2010 a u reformy (2013) jsou použity částky platné pro rok 2011, ale nikoliv upravené podle nových pravidel. Tudíž je to od začátku chybná úvaha a na ní sestavená kalkulačka. Očekával bych, že se k tomu autor postaví jako chlap.
Co se týče Vašeho dotazu ohledně výše "výdělku" při podnikání. Nevím, kam tím míříte, ale tohle se u skutečných OSVČ dá těžko stanovit. Pokud se ovšem nejedná o bouchače, či příštipkáře (podnikání na vedlejšák). Jeden podnikatel může mít zisk 600 tisíc a druhý stejnou ztrátu a přitom si oba pro osobní spotřebu posílají na soukromý účet 50 tisíc měsíčně. A vše je legální.


Citace - Zaplatím, prostě zaplatím víc. / 31.03.2011 14:11

Pro 480.000,- Kč za rok a tedy 40.000 měsíčně při paušálních nákladech 60% mě vychází, že zaplatím víc. Dotaz do pléna, kdo z Vás si vydělá 40.000,- Kč měsíčně na IČ?

Reagovat

 

-5
Líbí
Nelíbí

Zobrazit komentovanou zprávu (Zaplatím, prostě zaplatím víc. 31. 03. 2011 14:11)

Další příspěvky v diskuzi (16 komentářů)

3. 2. 2013 | 20:05

Kdo si nevyděla 40 000 měsíčně na ičo tak to ani nemá cenu začínat jako OSVČ. více

29. 12. 2011 | 11:32 | DoG

Wow, to vypada dobre. Ti co vydelavaji poradne, tak krasne usetri. Supr!! více

31. 3. 2011 | 19:31 | Fany

Zaplatíte víc, ale kdy? Nyní, nebo při případné reformě? Jinak smysl článku je od začátku chybný. Počítá s minimálními částkami pojistného, které platily pro rok 2010 a u reformy (2013) jsou použity částky platné pro rok...více

31. 3. 2011 | 14:11 | Zaplatím, prostě zaplatím víc.

Pro 480.000,- Kč za rok a tedy 40.000 měsíčně při paušálních nákladech 60% mě vychází, že zaplatím víc. Dotaz do pléna, kdo z Vás si vydělá 40.000,- Kč měsíčně na IČ? více

31. 3. 2011 | 12:12 | Fany

Musím Vás opět zklamat. Minimální odvody na důchodové pojištění vychází z vyměřovacího základu. Pro rok 2011 je to 12.376 Kč. Z toho 50% je 6.188 Kč a z této poloviny je minimální pojistné 29,2%, což je 1.807 Kč/měs. Při...více

Čtenáři také navštívili

24. 3. 2011 |  | 2 komentáře

Podtrženo. Sečteno. Kalkulačka vám řekne, o kolik reformy zdraží nové bydlení

Jak se budou vyvíjet ceny nemovitostí? Pokud projde navrhované zrušení daňových odpočtů u úvěrů na bydlení, hypoteční úvěry od příštího roku možná podraží. Realitní trh ale nečeká podle odborníků žádná...

22. 3. 2011 |  | 29 komentářů

Daňová reforma: vyplatí se nám nepodporovat mladé?

Ministerstvo financí představilo plán na reformu daňového systému. Jde o změnu, jež mnohé narovnává a zjednodušuje, nedá se však říci, že je to změna zásadní – a především promyšlená. Zvážili reformátoři...

21. 3. 2011 |  | 13 komentářů

Kalkulačka: Kolik budete brát po daňové reformě?

Reálné příjmy zaměstnanců by se po chystané daňové reformě příliš změnit neměly. Vyjdeme-li z návrhu Ministerstva financí, činí u většiny z nich rozdíl nejvýše několik stovek korun. Kolik peněz byste brali,...

19. 3. 2011 |  | 3 komentáře

Navržená reforma: trest za odpovědnost

Vláda, která měla být vládou rozpočtové odpovědnosti, a tedy zejména vládou snižování výdajů, se změnila ve vládu zvyšování daní a rostoucího přerozdělování. Ještě horší ale je, že se stala vládou, trestající...

Naposledy navštívené

Články

Produkty a instituce

Kalkulačky

Poradna

Finanční subjekty

Nabídky práce

Obchodní rejstřík

Osoby v obchodním rejstříku

Části obce

Městské části

Obce

Okresy

Témata

důchodové pojištění, robert pelikán, odměna exekutora, dítě, náklady exekuce, přepověď, safe heaven, sklep, Clubcard, evropský statistický úřadu, Index, directv, zubní červi, sazby DPH, Leo Ferenc, hypotéční kalkulačka, elektřina, plyn, cestovní pojištění, povinné ručení, rychlá půjčka

2AP3610, 2AP3610, 2AP3610, 9A36099, 2ST9047

Přihlášení

Jméno

Nemáte registraci? Zaregistrujte se zde!

Všechny materiály © 2000 - 2016 Peníze.CZ a dodavatelé. Všechna práva vyhrazena.

ISSN 1213-2217. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Peníze.CZ vydává společnost Partners media, s.r.o.
Člen SPIR - Sdružení pro internetovou reklamu. Člen SVIT - Sdružení vydavatelů internetových titulů při UVDT.