Vyšší daň pro bohaté? Spočítali jsme, kolik opravdu platí ze mzdy

Jiří Hovorka | rubrika: Analýza | 6. 10. 2021 | 51 komentářů
Progresivní zdanění práce už v Česku funguje. A je výraznější, než se zdá při pohledu na samotnou daňovou sazbu. S výší mzdy roste i celková sazba odvodů. S jednou výjimkou: kdo si přivydělává na DPČ, má vyšší sazbu než třeba běžný zaměstnanec s průměrnou mzdou. Podívali jsme se, jaké změny před volbami slibují politici.
Vyšší daň pro bohaté? Spočítali jsme, kolik opravdu platí ze mzdy

Zdroj: Shutterstock

Když politici dodrží předvolební sliby, nemělo by většině lidí v příštích letech stoupnout zdanění práce. Jediní, kdo chtějí návrat zdanění na úroveň před letošním zrušením superhrubé mzdy, jsou Zelení – jenže ti se podle průzkumů do sněmovny nejspíš nedostanou. 

Oba hlavní favorité na volební vítězství – ANO a koalice Spolu – nic takového neplánují.

Hnutí ANO teď slibuje, že daně zvyšovat nebude. A to přesto, že premiér Andrej Babiš loni sliboval, že výrazné snížení daní zaměstnancům bude jenom na dva roky jako dočasné pocovidové opatření.

Zdůrazňoval to i prezident Miloš Zeman, když zrušení superhrubé mzdy podepisoval. „Omezení daňové změny na dva roky je uvedeno v důvodové zprávě jako politický závazek. Pan prezident věří panu premiérovi, že tento závazek dodrží,“ napsal loni v listopadu mluvčí prezidenta Jiří Ovčáček.

Koalice Spolu, tedy ODS, KDU-ČSL a TOP 09, v programu slibuje další zlevnění práce. Chce o dva procentní body snížit sociální pojištění hrazené zaměstnavatelem. 

Volební kalkulačka
Zdroj: Shutterstock

Komu to hodit? Volební kalkulačka 2021

Volby do sněmovny nás čekají už tenhle pátek a sobotu 8. a 9. října. Jestli pořád nevíte, komu to tam hodit, pomoci může volební kalkulačka.

Ani ostatní strany, které mají reálnou šanci dostat se do sněmovny na další čtyři roky, nechtějí podle programů plošně zvedat zdanění práce. Jen levicové strany – ČSSD, KSČM a Zelení – chtějí zvýšit takzvanou daňovou progresi. Chtějí, aby daňová sazba rostla pro ty, kdo mají nadprůměrné výdělky. Například komunisté plánují zavést pásma vyššího zdanění už nad dvojnásobek a čtyřnásobek průměrné mzdy.

Zdanění práce je v Česku progresivní už dnes – bez ohledu na formální sazbu daně. Například zaměstnanec s minimální mzdu odvede na dani z příjmů a sociálním a zdravotním pojištění ve skutečnosti jenom 11 % z hrubé mzdy. Kdo si měsíčně vydělá 35 tisíc hrubého, zaplatí na odvodech přes 19 %. A kdo vydělává třeba 100 tisíc měsíčně hrubého, odvádí celkem přes 23 %.

Celkové odvody (daň z příjmů + sociální a zdravotní pojištění) rostou i pro lidi, kteří mají příjem nad čtyřnásobek průměrné mzdy a tedy z peněz nad tento strop už neodvádějí sociální pojištění. U daně z příjmů totiž od letoška existují dvě pásma: základní je 15 %, roční příjmy nad čtyřnásobek průměrné mzdy se pak daní sazbou 23 %. Například člověk s měsíční mzdou 250 tisíc korun tak dá státu skoro 26 %.

Celkové zdanění, když zaměstnanec odečítá jen základní slevu 

Hrubá mzdaDaň z příjmůSociální pojištěníZdravotní pojištěníČistá mzdaCelkové zdanění
15 200 Kč0 Kč988 Kč684 Kč13 528 Kč11,00 %
20 000 Kč680 Kč1 300 Kč900 Kč17 120 Kč14,40 %
25 000 Kč1 430 Kč1 625 Kč1 125 Kč20 820 Kč16,72 %
30 000 Kč2 180 Kč1 950 Kč1 350 Kč24 520 Kč18,27 %
35 000 Kč2 930 Kč2 275 Kč1 575 Kč28 220 Kč19,37 %
40 000 Kč3 680 Kč2 600 Kč1 800 Kč31 920 Kč20,20 %
45 000 Kč4 430 Kč2 925 Kč2 025 Kč35 620 Kč20,84 %
50 000 Kč5 180 Kč3 250 Kč2 250 Kč39 320 Kč21,36 %
60 000 Kč6 680 Kč3 900 Kč2 700 Kč46 720 Kč22,13 %
70 000 Kč8 180 Kč4 550 Kč3 150 Kč54 120 Kč22,69 %
80 000 Kč9 680 Kč5 200 Kč3 600 Kč61 520 Kč23,10 %
90 000 Kč11 180 Kč5 850 Kč4 050 Kč68 920 Kč23,42 %
100 000 Kč12 680 Kč6 500 Kč4 500 Kč76 320 Kč23,68 %
110 000 Kč14 180 Kč7 150 Kč4 950 Kč83 720 Kč23,89 %
120 000 Kč15 680 Kč7 800 Kč5 400 Kč91 120 Kč24,07 %
130 000 Kč17 180 Kč8 450 Kč5 850 Kč98 520 Kč24,22 %
140 000 Kč18 680 Kč9 100 Kč6 300 Kč105 920 Kč24,34 %
Zdroj: výpočty Peníze.cz

Celkovou sazbu odvodů jsme počítali s využitím mzdové kalkulačky pro situaci, kdy zaměstnanec využívá pouze základní daňovou slevu na poplatníka. U mnoha lidí přitom bude celková sazba ve skutečnosti ještě nižší, protože využívají i další slevy – nejčastěji na vyživované děti.

I když bychom započetli tyto daňové slevy, tak progrese zůstane – a ještě se zvýší. Příklad? Když si zaměstnanec odečte slevu za jedno dítě, odvede z minimální mzdy celkem 2,7 %. Při měsíčním příjmu 35 tisíc hrubého už odvádí 15,6 %. A u stotisícové mzdy odvádí státu celkem 22,4 %.

V příkladech počítáme jen s odvody samotného zaměstnance, které se skládají z daně z příjmu (15 % z hrubé mzdy minus daňové slevy), sociálního (6,5 %) a zdravotního pojištění (4,5 %). Nepočítali jsme s odvody zaměstnavatele, který nad odvody zaměstnance platí ještě dalších 24,8 % z hrubé mzdy na sociální a 9 % na zdravotní pojištění. Tyto odvody se dříve počítaly do superhrubé mzdy, z níž se do konce roku 2020 počítala daň z příjmu.

Základní verzeRozšířená verze

Výpočet čisté mzdy 2021, výpočet čistého příjmu - kalkulačka

+
Nahlásit nepravdivé nebo zastaralé informace

Další kalkulačky

Z progrese, jak jsme si ji teď ukázali, existuje jedna výjimka. Týká se lidí, kteří si například na dohodu o pracovní činnosti vydělají méně jak ekvivalent minimální mzdy. V takovém případě se totiž zdravotní pojištění neplatí klasicky sazbou ve výši 4,5 % z hrubého příjmu, ale vždy se dopočítává do minima odvíjejícího se od úrovně minimální mzdy. Když si tedy někdo vydělá na DPČ (nebo třeba i na klasickou pracovní smlouvu s upravenou pracovní dobou) třeba 8000 za měsíc, odvede státu přes 20 % svého hrubého příjmu. Některé strany na to ve svých programech myslí a chtějí částečné úvazky zvýhodnit.

DPP, DPČ – kalkulačka výpočtu mzdy, odvodů a mzdových nákladů

+
+

Další kalkulačky

Přehled: Co strany slibují ohledně zdanění práce. A chtějí ještě víc zdanit bohaté?

ANO

  • Nechceme zvyšovat daně, ale naopak pokračovat v jejich zjednodušení a rušení daňových výjimek.
  • Rozšíříme portál Moje daně, kterým navážeme na úspěšný projekt paušální daně, daně a pojištění tak budou na jednom místě a pro všechny.
  • Maximálně podpoříme a vytvoříme předpoklady pro flexibilní úvazky rodičů a studentů.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Patrik Nacher: Ne. Nechceme zvyšovat daňové zatížení našich občanů, bez ohledu na jejich příjmy. Úspěch by neměl být trestán.

ČSSD

  • Progresivní zdanění příjmů fyzických osob je nezbytné pro nápravu změn schválených ANO a ODS v roce 2020. Kvůli nim největší daňové břemeno padá na lidi ze střední třídy, zatímco ti bohatí budou mít více peněz. Uděláme to tak, aby se daně nezvedly nikomu do trojnásobku průměrné mzdy.
  • Zachováme slevu na nepracující(ho), ale pečující(ho) manžela/ku, ale zrušíme nesystémovou slevu na nepečující(ho) manžela/ku, která dnes představuje jen podporu vysokopříjmovým rodinám bez nezletilých dětí, která navíc způsobuje nerovnosti na trhu práce a snižuje zaměstnanost.
  • Sjednotíme zdanění a odvody z kapitálových příjmů tak, aby příjmy z práce nebyly zdaněny více než příjmy z kapitálu a z renty, jak je tomu dnes.
  • Zavedeme tzv. milionářskou daň, tj. daň z obřích majetků nad 100 milionů korun se sazbou 1 % ročně po vzoru aktuální německé diskuze. Majetky nad 100 milionů budou tedy spadat pod majetkové přiznání.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Michal Pícl: Ano. ČSSD chce změnit daňový mix a zavést progresivní zdanění fyzických a právnických osob.

KSČM

  • Zachování nižších daní u zaměstnanců s podprůměrnou mzdou.
  • Daňové úlevy pro rodiny s dětmi – zvýšení daňové slevy na první dítě, zavedení slevy na dani z příjmů za zabezpečení volnočasových aktivit dětí.
  • Přijetí účinných opatření na pomoc rodinám s dětmi včetně těch, které jim umožní lepší sladění rodinného a pracovního života (dostupná zařízení pro děti předškolního věku, pružné pracovní úvazky apod.).
  • Progresivní zdanění bohatých, miliardářská daň - posílení příjmů státního rozpočtu zdaněním především příjmů a kapitálu velkých korporací a spekulantů, zrušení různých daňových úlev, z nichž profitují.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Jiří Dolejš: Ano. Daňová progrese u příjmových i majetkových daní a speciální zdanění velikých korporací, popřípadě horkých transakcí (Tobin tax), je tradiční prvek našeho programu. U příjmů fyzických osob jsou věcí diskuse především příjmové hranice, kdy aktuálně navrhujeme k diskusi další dvě sazby nad dvoj- a čtyřnásobek průměrné mzdy.

Piráti a STAN

  • Slevu na poplatníka budeme pravidelně valorizovat podle růstu inflace.
  • Navrhneme reformu daně z příjmů fyzických osob s cílem zlepšit podmínky zdanění zkrácených úvazků a dohod mimo pracovní poměr. Lépe zohledníme zkrácené úvazky v systému sociálních odvodů, slev a daňových bonusů, čímž podpoříme rodiče, pečující osoby i pracující seniory.
  • Podpoříme jen takové změny přímých daní, které většině občanů žijících ve vlastním v porovnání s dneškem nepřihorší.
  • Zadáme analýzu ke sladění daní a pojistného s cílem zjednodušit daňový systém a zabránit obcházení daňových povinností.
  • Zpřehledníme zdanění příjmů především odstraněním nesystémových výjimek. Není například dlouhodobě udržitelné, aby významná část kapitálových příjmů byla zdaněna sazbou 0 procent.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Mikuláš Ferjenčík: Problém není ve výši daňových sazeb, ale ve vymahatelnosti platných zákonů. Finanční úřad by se měl zaměřit na boj proti nelegální daňové optimalizaci.

Přísaha

  • Daňově zvýhodníme flexibilní, částečné a sdílené úvazky. Zvýšíme daňové bonusy rodinám s dětmi za každé dítě a za rodiče, který děti vychovává.
  • Prověříme stávající daňový systém, efektivitu daní podle poměru nákladů na výběr a inkasa a na základě výsledků analýzy daňový systém přenastavíme tak, aby byl moderní, funkční a efektivní. Naším cílem bude co nejnižší daňové zatížení lidské práce.
  • Nebudeme zvyšovat ani daň z příjmu fyzických osob, budeme požadovat její ponechání na úrovni 15 %.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Karolína Skrčená: Ne. Bohatí platí absolutně výrazně vyšší daně. Vyšší procentní daň by byla trestem za pracovní aktivitu. Není správné společnost rozdělovat na bohaté a chudší. Měli bychom se všichni snažit, aby se nám žilo lépe díky naší aktivitě, a ne trestáním úspěšných. O zdanění bohatých lze uvažovat pouze v mezních případech, s přihlédnutím ke způsobu výdělku například u spekulace.

Spolu

  • Vytvoříme pravidlo daňové brzdy, které stanoví strop daňového břemene. Jakmile jej složená daňová kvóta dosáhne, zvyšování daní bude automaticky vyloučené.
  • Zlevníme práci. Snížíme sociální pojištění na straně zaměstnavatelů o 2 procentní body. Snížíme odvody za částečné úvazky. Zvýšíme limity pro dohody o provedení práce a pracovní činnosti.
  • Pomůžeme rodinám. Zavedeme daňové prázdniny pro rodiny, které čerpají rodičovský příspěvek nebo mají tři a více dětí. Zavedeme možnost odečíst si z daní platby za pečovatelské služby (do určitého limitu).
  • Podpoříme pracující rodiče zvýšenými daňovými slevami na děti. Zavedeme daňovou úlevu pro matky a pečující osoby po návratu do práce.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Spolu: Ne. Koalice Spolu bude v první řadě hledat úspory na straně výdajů státu, ne zvyšovat daně. Vyšší progrese než současná jde proti ekonomické logice. Je demotivující. Je to trest za vyšší vzdělání, kvalitnější práci, vyšší výkon. Proto ji nepodporujeme. Nebudeme trestat lidi za úspěch.

SPD

  • SPD připraví reformu, která přinese zjednodušení daňového systému a daňové administrativy.
  • Navrhujeme výrazně zvýšit daňová zvýhodnění na děti. Na dvojnásobek u prvního a druhého dítěte v rodině a na čtyřnásobek u třetího a každého dalšího dítěte.
  • Odmítáme další zvyšovaní daňového zatížení našich občanů, a naopak podporujeme snižování byrokracie a zbytných výdajů státu.
  • Podporujeme snížení daňového zatížení zaměstnanců, živnostníků, drobných podnikatelů a firem, které patří k jedněm z nejvyšších v rámci členských států Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD).

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Jan Hrnčíř: Ne. Rozumná míra progrese už je nastavena v současnosti a dává smysl. Další zvyšování by mohlo být demotivující.

Trikolóra, Svobodní, Soukromníci

  • Zjednodušíme daňové přiznání na jednu stránku s minimem výjimek.
  • Máme dlouhodobou vizi jednotné daně ve výši 15 % (DPFO, DPPO, DPH).
  • Umožníme lidem flexibilně vydělávat legalizací náhrady pracovně právního vztahu vztahem obchodním.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Michal Dvouletý: Ne. Trikolora Svobodní Soukromníci nebudou zavádět žádné nové daně a ty současné budeme buď snižovat, nebo rušit.

Zelení

  • Obnovíme míru zdanění na úroveň, která byla do roku 2019, včetně návratu původní výše zdanění nafty, a zrušíme některé výjimky.
  • Chceme snížit daňové zatížení práce, včetně odvodů, a to především u nízkopříjmových zaměstnanců. Kvůli odvodům dnes nejnižší příjmy zdaňujeme relativně nejvíce. To vytváří podhoubí pro švarcsystém, práci na černo a znevýhodňuje částečné úvazky. Chceme posílit daňovou progresi včetně odvodů, omezit daňové úlevy u kapitálových příjmů jen na drobné investory a hledat nové zdroje např. v majetkových daních.
  • Nastavíme motivační pravidla pro zkrácené úvazky tak, aby bylo možné lépe sladit rodinu a práci. Zaměstnání na zkrácený úvazek bude pro firmy výhodnější z hlediska odvodů i administrativy.
  • Podporujeme snížení odvodů pro rodiče malých dětí. Navrhneme snížení sazby sociálního pojištění o 5 procentních bodů u toho rodiče, který se vrací z rodičovské, až do věku 10 let dítěte, což jsou v drtivé většině ženy. Zaměstnavatelé tak budou více motivování tyto rodiče po návratu z rodičovské zaměstnat.

Finmag: Jste pro vyšší zdanění bohatých?

Jaromír Baxa: ANO. Pokud je tím myšleno progresivní zdanění, které je běžné v zemích západní Evropy. Potřebujeme především snižovat efektivní zdanění nízkopříjmových, zvyšovat motivaci k legálnímu zaměstnávání a tím odstranit například onu výhodnost švarcsystému.

Volební speciál 2021 na Finmag.cz

Volby 2021
Zdroj: Shutterstock

Volby do Poslanecké sněmovny 2021 nenechaly chladnými ani Finmag.cz. Každý týden jsme přinesli sondy do klíčových ekonomických názorů kandidujících stran, hnutí a koalic, které se v parlamentních volbách ve dnech 8. a 9. října ucházejí o vaše hlasy.

Položili jsme dvacet otázek souvisejících především s technologickým rozvojem společnosti a potřebou ho reflektovat. Cílem je představít hlavní smýšlení kandidujících spolků. Míru shody s jednotlivými partajemi si můžete vyzkoušet ve volební kalkulačce, která může pomoci v rozhodování, komu to tam hodit.

Letos odpovídali:

Jiří Hovorka

Autor článku Jiří Hovorka

O osobních financích píše od roku 2009. Začínal v Měšci, pak se stejným tématům věnoval v Aktuálně.cz, po sloučení s vydavatelstvím Economia se jeho texty objevovaly i v Hospodářských novinách. Dlouhodobě se věnuje důchodům,... Další články autora.

Líbil se vám článek?

0
AnoNe
Vstoupit do diskuze
V diskuzi je celkem 51 komentářů

Diskuze

Příspěvek s nejvíce kladnými hlasy

6. 10. 2021 9:30, Michal Kubeček

Citace - jirkahovorka / 06.10.2021 08:02

Odvody zaměstnavatele jsou nad rámec hrubé mzdy, vypočítávají se z ní. Zaměstnanci se z hrubé mzdy strhuje jen sociální a zdravotní pojištění, které je povinen platit ze své hrubé mzdy on.

To je právě ta fikce, kterou stát maskuje skutečnou míru zdanění. Ve skutečnosti jsou podstatná jen dvě čísla: kolik to stojí zaměstnavatele a kolik z toho dostane zaměstnanec. Hrubá mzda je jakési fiktivní číslo někde mezi těmi dvěma, v závislosti na tom, jak se virtuálně rozdělí "platí zaměstnanec" a "platí zaměstnavatel" (ve skutečnosti mezi těmi dvěma žádný podstatný rozdíl není).
Jinak řečeno: místo superhrubé mzdy se spíš měla zrušit hrubá, superhrubá přejmenovat na hrubou a přestat si hrát na nějaké "platí zaměstnanec" a "platí zaměstnavatel". Pak by bylo lépe vidět, jak se věci mají ve skutečnosti. Ale to by bylo politicky neprůchodné.

Zobrazit celé vlákno

+8
+-
Reagovat na příspěvek

Příspěvek s nejvíce zápornými hlasy

6. 10. 2021 10:14, Michal

Penez mám tři prdele,daně zásadně neplaím,nebudu podporovat socky a zoufalce,co si neumí vydělat ani na slanej rohlik !!

-11
+-
Reagovat na příspěvek
Vstoupit do diskuze
V diskuzi je celkem (51 komentářů) příspěvků.

Hledáte nové bydlení?

Berzrealitky

Vyzkoušejte náš katalog nemovitostí, při jehož tvorbě jsme se spojili s předním českým portálem Bezrealitky.

A tohle už jste četli?

Placené volno. Přehled, na co teď máte nárok

7. 9. 2021 | Zdeněk Bauer | 3 komentáře

Placené volno. Přehled, na co teď máte nárok

Kdy vás musí zaměstnavatel omluvit v práci a naplno vám to proplatit? Co patří mezi důležité osobní překážky v práci? Přečtěte si.

Mzdy rekordně stouply, hlásí statistici

3. 9. 2021 | Petr Kučera | 7 komentářů

Mzdy rekordně stouply, hlásí statistici

Průměrná hrubá mzda v Česku stoupla v letošním druhém čtvrtletí na 38 275 korun, což je o 3893 korun (11,3 %) víc než ve stejném období loňského roku. Spotřebitelské ceny (inflace)... celý článek

Na ošetřovné dosáhnete snadněji. Skončí omezení pro širší rodinu

1. 9. 2021 | Petr Kučera | 2 komentáře

Na ošetřovné dosáhnete snadněji. Skončí omezení pro širší rodinu

Z pravidel odpadne podmínka společné domácnosti. Pomůže to při krátkodobé péči o nemocného nebo zraněného člena širší rodiny.

Dlouhodobé ošetřovné využije víc lidí. Podmínky zmírní

30. 8. 2021 | Petr Kučera

Dlouhodobé ošetřovné využije víc lidí. Podmínky zmírní

Lidé, kteří celý den pečují o člena rodiny, dosáhnou snadněji na dlouhodobé ošetřovné neboli ošetřovatelské volno. Zkrátí se podmínka hospitalizace, u nevyléčitelně nemocných se úplně... celý článek

Otcovská dovolená se prodlouží. Schválené změny podrobně

30. 8. 2021 | Petr Kučera | 3 komentáře

Otcovská dovolená se prodlouží. Schválené změny podrobně

Tatínci si od roku 2022 nově mohou vzít dva týdny místo dosavadního jednoho. Když bude dítě během šestinedělí hospitalizováno, prodlouží se lhůta k čerpání.

Partners Financial Services

Používáte nástroj pro blokování reklamy. Pokud nám chcete pomoci, vypněte si blokování reklamy na našem webu. Zde najdete jednoduchý návod. Děkujeme.