Roční zúčtování daně

Zaměstnanec může vždy do 15. února požádat zaměstnavatele o roční zúčtování daní za předchozí kalendářní rok. Žádá prostřednictvím posledního zaměstnavatele v loňském roce – většinou tedy toho současného, jestli mezitím nezměnil práci.

Je to dobrovolná možnost, ne povinnost. Jde vlastně o obdobu daňového přiznání, kdy za zaměstance všechno vyřeší zaměstnavatel. Podmínkou je, že zaměstnanec včas dodá potřebné podklady – typicky potvrzení z banky, penzijní společnosti, pojišťovny, ze školky a podobně. 

Nehrozí, že by zaměstnanec po takovém zúčtování za loňský rok musel doplácet daň. V horším případě se pro něj nic nezmění. V lepším případě dostane zpátky část daní, které mu zaměstnavatel loni průběžně strhával.

Daňový přeplatek pak má zaměstnanec dostat nejpozději ve mzdě za březen, tedy vyplácené v průběhu dubna. Těšit se na něj může, když má nárok na některou z daňových výhod, která se uplatňuje až zpětně za celý rok. Nebo když některou z průběžně čerpaných měsíčních slev nevyužil po všechny měsíce, kdy mohl. 

O provedení ročního zúčtování daně může žádat ten, když měl v předchozím roce pouze příjmy ze zaměstnání (případné ostatní příjmy za rok 2023 nepřesáhly 20 000 Kč), a to:

  • buď pouze od jednoho zaměstnavatele,
  • nebo od více zaměstnavatelů, ale postupně za sebou (ne současně ve stejném měsíci).

Základem je, že pracovník podepsal „prohlášení poplatníka“ – takzvaný růžový formulář.

Roční zúčtování nelze využít, pokud měl zaměstnanec:

  • i jiné příjmy vyšší než 20 000 Kč (za rok 2023) – typicky z podnikání, pronájmu, prodeje akcií a další (do limitu se však nepočítají příjmy zdaněné srážkovou daní),
  • měl loni příjmy od více zaměstnavatelů současně ve stejném měsíci (ne postupně za sebou), přičemž aspoň dva z nich odváděli zálohovou (ne srážkovou) daň,
  • loni předčasně zrušil penzijní připojištění (doplňkové penzijní spoření) nebo životní pojištění, pokud v předchozích letech využil příslušnou daňovou výhodu,
  • patří mezi další, méně časté výjimky (příjmy i ze zahraničí, někteří cizinci...).

Kdo nemůže využít roční zúčtování daně prostřednictvím zaměstnavatele, může o daňový přeplatek požádat v daňovém přiznání. V mnoha případech je podání přiznání přímo povinností, jak podrobně píšeme v samostatném přehledu.

Na daních jako zaměstnanec zaplatíte zbytečně víc peněz, když neuplatníte takzvané odpočty od základu daně neboli odčitatelné položky. Ty se totiž uplatňují vždycky za celý rok zpětně, takže dřív nebyla příležitost je využít. Co je ve hře?

Druhou skupinou pak jsou daňové slevy. Většinu z nich jste nejspíš čerpali průběžně v měsíční výplatě – určitě základní slevu na poplatníka, případně i slevu na dítě, na studenta... Opravdu jste je ale využili za všechny měsíce, kdy jste mohli? A dvě slevy lze uplatnit až za celý rok: školkovné a slevu na manžela či manželku. Tady je kompletní seznam:

 

Podrobné přehledy:

 

Řekněte si o daňový přeplatek. Co teď přinést účetním v práci

Když se řekne | Petr Kučera | 29. 1. 2024

+54

Do poloviny února můžete v zaměstnání požádat o roční zúčtování daně – pokud neplánujete sami podávat daňové přiznání. Poradíme, proč to může být výhodné a na co se při tom zaměřit.

Řekněte si o daňový přeplatek. Co teď přinést účetní v práci

Jak na to | Petr Kučera | 25. 1. 2023

+82

Na žádost o roční zúčtování daně zbývá poslední den. Tuhle nabídku od mzdové účetní v zaměstnání je škoda nevyužít, pokud neplánujete sami podávat daňové přiznání. Poradíme, na co se při tom zaměřit.

Kolik dostanete příště? Spočítejte si čistou mzdu v roce 2023

Když se řekne | Petr Kučera | 23. 1. 2023

+18

Výplata, kterou jste dostali v lednu, se řídila ještě loňskými pravidly – byla za prosincovou práci. Co přinese ta další, která přijde v únoru?

Vláda chce zvýšit limit pro podání daňového přiznání

Aktuality | Petr Kučera | 5. 8. 2022 | 4 komentáře

+17

Lidé, kteří mají roční příjmy do 25 tisíc korun, by od příštího roku nemuseli podávat daňové přiznání. Limit se má zvýšit z dosavadních 15 tisíc – jde o hrubý příjem před odečtením výdajů. Počítá s tím vládní návrh, který projednají poslanci.

Řekněte si o daňový přeplatek. Co teď přinést účetní v práci

Co se děje | Petr Kučera | 31. 1. 2022 | 16 komentářů

+169

Máte zájem o roční zúčtování daně? Tuhle nabídku od mzdové účetní v zaměstnání je škoda nevyužít, pokud neplánujete sami podávat daňové přiznání. Poradíme, na co se při tom zaměřit.

Čistá mzda stoupne. Spočítejte si, kolik dostanete

Co se děje | Petr Kučera | 30. 12. 2021 | 22 komentářů

+74

Z výplaty za leden zbyde zaměstnancům víc peněz. Zvyšuje se totiž základní sleva na poplatníka. Rodiče potěší i vyšší daňové zvýhodnění na dítě.

Jak na roční zúčtování. Daňový přeplatek v zaměstnání

Jak na to | Petr Kučera | 9. 2. 2021 | 11 komentářů

+69

Máte zájem o roční zúčtování daně? Tuhle nabídku od mzdové účetní v zaměstnání je škoda nevyužít, pokud neplánujete sami podávat daňové přiznání. Na co se při tom zaměřit?

Převodník měn

Rozšířená verze kalkulačky

Interaktivní grafiky

Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla

Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla

Kdo může žádat o přiznání starobní penze? Co všechno se počítá? Jaké jsou podmínky? Tady...více

Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny

Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny

Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více

Nové dopravní značky. Podívejte se, co vás čeká na silnicích

Nové dopravní značky. Podívejte se, co vás čeká na silnicích

Od 1. ledna 2024 čeká na řidiče několik nových dopravních značek. Novelu vyhlášky č. 294/2015...více

Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky

Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky

Tohle není podvod, který by měl každý poznat hned na první pohled. Není to amatérsky působící...více

Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety

Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety

Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více

Přihlášení k newsletteru

Změny, novinky a aktuality ze světa osobních financí přehledně ve vaší schránce – čtěte náš pravidelný newsletter.

Informace ke zpracování osobních údajů
Partners Financial Services