Státem podporovaný vklad s více než 100% úrokem

Tak to tedy opravdu vypadá, že jste měl pravdu - přesvědčil jste mě. Jenon lituji, že tuto lákavou "investiční příležitost" nestihnu využít - letos už je pozdě a pro příští rok bude platit novela zákona o daních z příjmů, podle které se již budou při porušení stanovených podmínek dodaňovat uplatněné odpočty z titulu penzijního připojištění. Škoda - ale i tak velice zajímavý postřeh.
Díky

Ještě jednou dobrý den,
teď již přicházím s jasným a definitivním stanoviskem. Ptal jste se zda jsem tento postup /výběr prostředků z penz. přip. formou odbytného/ již realizoval. V první odpovědi jsem vám na toto zapomněl odepsat. Chěl jsem původně napsat, že tuto zkušenost nemám. Když jsem se však teď znovu zamyslel nad vaším příspěvkem, došlo mi, že tuto zkušenost mám! Pře delší dobou jsem potřeboval nutně hotovost. Měl jsem založeno penzijní připojištění, to jsem zhruba po 2 letech od založení zrušil. Nevyužíval jsem tehdy daňové zvýhodnění /ani to ještě nešlo, příslušný zákon byl přijat o dost později/ Státní příspěvky byly po zrušení pochopitelně strženy, obdržel výši svých vkladů plus zhodnocení od penzijního fondu. Srážkovou daní 25% bylo pochopitelně zdaněno pouze zhodnocení /zanedbatelných pár korun/. Své příspěvky jsem dostal v plné výši. Pro férovost uvádím, že tento výběr proběhl v roce 1997, tedy dávno před účiností daňových novel, o kterých je tu řeč. Nicméně v roce 2004 zopakovala tento postup i moje manželka. A letošním roce další můj příbuzný. Nikomu pochopitelně nebyly zdaněny příspěvky, která na fond sám zaslal. Zdaněno 25-ti procenty bylo přesně dle dikce zákona dle konkrétních případů buď pouze zhodnocení /nicotná částka/, případně zhodnocení a příspěvky zaměstnavatele /tam je to již znát/.

Dobrý den,
pro rozřešení by to zřejmě chtělo zaslat dotaz na ministerstvo financí. Četl jsem již oficiální stanovisko MF k dodaňování odkupů ze živ. pojištění. Odpověď zněla - nedodaňují se. K tomuto tématu -penzijní přip.- vycházím k dostupných informací.

Výše odbytného, jenž náleží takovému učastníkovi penzijního připojištění, který platil příspěvky alespoň minimální dobu stanovebou Penzijním plánem (např. 12 m) a jehož penzijní připojištění zaniklo předčasně, je stanovena jako úhrn příspěvků zaplacených účastníkem a podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu odpovídající výši jim zaplacených příspěvků. Odbytné nezahrnuje státní příspěvky a podíly na výnosech z hospodaření penzijního fondu odpovídající státním příspěvkům.
Z ustanovení § 36 odst. 2 písm. d) zákona o dani z příjmů plyne, že příjem ve formě výplaty odbytného, snížený dle § 8 odst. 6, podléhá 25 % srážkové dani.
Ustanovení § 8 odst. 6 nám říká co máme považovat za základ daně v případě výplaty dávky penzijního připojištění, penze, jednorázového vyrovnání a odbytného. Přímo odbytného se týká pouze poslední věta: "Jednorázové vyrovnání nebo odbytné se pro zjištění základu daně nesnižuje o příspěvky zaplacené penzijnímu fondu zaměstnavatelem za zaměstnance pro lednu 2000".
Pokoušet se aplikovat první větu § 8 odst. 6 , tj. "Dávka penzijního připojištění se státním příspěvkem se považuje za základ daně po snížení o zaplacené příspěvky ...", i na případ odbytného, mi připadá skutečně hodně odvážné.
Poslední dotaz. Realizoval jste již tento svůj investiční plán? Úspěšně? Můžete mi prosím sdělit jméno penzijního fondu, se kterým jste měl předmětnou smlouvu o penzijním připojištění uzavřenou?
Děkuji

Dobrý den,
jednorázové vyrovnání nebo odbytné se NESNIŽUJE o příspěvky placené zaměstnavatelem......čili do základu daně se naopak ZAHRNUJÍ příspěvky zaplacené zaměstnavatelem, ty jsou bez milosti zdaněny 15% /jednorázové vyrovnání/ nebo 25% /odbytné/. Naopak vaše příspěvky se nezdaňují, viz. minulá odpověď /........snížené o zaplacené pojistné...../

Díky za odpověď - ale musím se přiznat, že se mi to stále nějak nezdá. V § 8 odst. 6 se píše, že "Jednorázové vyrovnání nebo odbytné se pro zjištění základu daně nesnižuje o příspěvky zaplacené penzijnímu fondu zaměstnavatelem za zaměstnance po 1. lednu 2000."
V uvedeném ustanovení je pouze řečeno, že se do základu daně v případě odbytného nezahrnují příspěvky zaplacené zaměstnavatelem. Z čeho usuzujete, že se do základu daně nezahrnují ani příspěvky zaplacené poplatníkem daně z příjmů fyzických osob(fyzickou osobu)?

Přeji pěkný den,
§8 odst. 6.: "Dávka penzijního připojištění se státním příspěvkem se považuje za základ daně po snížení o zaplacené příspěvky a o státní příspěvky na penzijní připojištění. Jde-li o penzi, rozloží se tyto příspěvky rovnoměrně na vymezené období pobírání penze. Není-li období pobírání penze vymezeno, stanoví se jako střední délka života účastníka podle úmrtnostních tabulek Českého statistického úřadu v době, kdy penzi začne poprvé pobírat. Jednorázové vyrovnání nebo odbytné se pro zjištění základu daně nesnižuje o příspěvky zaplacené penzijnímu fondu zaměstnavatelem za zaměstnance po 1. lednu 2000." Paragraf 7 se týká pouze životního pojištění. V článku jsem to již uváděl, možná ne dost srozumitelně. 25-ti procenty se vám daní odbytné snížené o vaše příspěvky, v uváděném příkladu by se nejednalo ani o 100Kč. Článek ale pojednával o něčem jiném, proto nemělo smysl to dál rozvádět. Takže pokud chcete, ano, místo 100Kč zhodnocení od fondu, vám připadne 75Kč. Na meritu článku se ovšem nic nemění.

Je to opravdu velice pěkná úvaha, bohužel zdaleka ne dokonalá. Zákona o dani z příjmů totiž na tzv. odbytné z penzijního připojištění pamatuje, a to v ustanovení § 36 odst. 2 písm. d) zákona č. 586/1992 Sb., kde se celkem jasně říká: "25 % z příjmů plynoucího fyzické osobě při zániku smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem a smlouvy na soukromé životní pojištění ve formě odbytného, sníženého podle § 8 odst. 6 a 7"
A navíc je tato daň vybíraná srážkou, takže zde nemá ani smysl uvažovat o nelegální optimalizaci :-).

Vážení, je to sice všechno pěkné, ale uvažte, že měsíční státní příspěvek ve výši 150,-Kč nemá hodnotu ani dvou piv v lepším pražském hotelu. Už vám to pomalu dochází??

Uzavřít penzijní připojištění a čerpat výhody od státu, případně daňové úlevy můžete pouze u jednoho penzijního fondu.

Jelikož neznám podmínky pro penzijní připojištění, mám otázku, zda mohu mít 2 penzijní připojištění, tzn. jedno obvyklé na spoření do důchodu a druhé na takový trik, které bude bez příspěvku státu.

Musím se zastat pana Doležala. Kdo nechce, tak asi nepochopí. Zapomínáte, že 11 měsíců máte možnost investovat někam jinam (např. podílové fondy) a pokud se Vám toto zhodnocení podaří zopakovat každý měsíc i na jiných produktech, máte možnost této teorie dosáhnout i prakticky. Jen takových rad a produktů víc. Děkuji.

1. toto "zneužití" PF jsem četl už asi před rokem. Osobně to považuju za čuňárnu. 2. s těma provizema to může dopadnout tak, že když je PF vypovězen před připsáním státních příspěvků za poslední kvartál, tak že jdou do storna celé - a to storno může být i vyšší než původní provize. 3. Ne každý PF má storno rozdělené po letech.

"měsíční vkladový účet, který má výnos 115 % až 205 % p.a."
Pánové, doporučuji zajít do nejbližší banky a pozeptat se na měsíční vkladové účty, uvidíte sami jak je to s nimi a s p.a. Jinak o žádné podpory za 15 let skutečně nejde a už vůbec nic nestojí v článku o jakési podpoře ihned, co údajně lze získat až za 15 let. Zřejmě si to pletete s nárokem na výsluhovou penzi. To je skutečně o něčem úplně jiném. Příjemný den

Problém je, že nárok na podporu máte až po 15 letech spoření a ne hned jako je popsáno v článku, pochopte to.

Není co řešit. Je to slovíčkaření. Ale to co píšete nebo co je v článku je praktický a faktický nesmysl a nepravda. Nic víc. Je tam max 32%, ale za měsíc, žadný rok a jde to jednou ročně, tedy za jeden měsíc. Nic víc se vymyslet nedá. Nesmysl s 115% nebo 205% asi nemá cenu dále diskutovat. Obávám se, že se mluví o něčem co neexistuje jakoby to byla pravda. Kdo přemýšlí, tak musí vědět, že toto se stane pouze v jediném případě. Že zaplatí v prosinci a za celý rok příspěvky, a za to dostane max 32%. Těch 16.900,-Kč je totiž roční vklad. Ne měsíční. A vy dostanete roční odpočet, respektive výnos. Ale pokud máte 205% výnos tak Vám gratuluji a pokud to někde existuje, prosím dejte mi adresu kam mohu vložit milion. Za rok mám na účtu tři. :-))))

Dobrý den,
na toto téma snad již jen poldení dovětek. Úvodní věta článku zní: Chcete vložit 16 900 Kč na měsíční vkladový účet, který má výnos 115 % až 205 % p.a.? Pro čtenáře, kteří buď nepochopili nebo kteří nechtějí pochopit. pokud získáte z měsíčního vkladového účtu čistý úrokový výnos např. 15%, jedná se o ekvivalent úrokové míry 180%. Nikde v článku se nepíše, že tak můžete činit celých 12 měsíců v roce. Tedy žádná teoretická rovina. Prakticky jednou v roce můžete vydělat slušný úrok na "měsíčním vladovém účtu". Nic více, nic méně.

Snad jen malý dovětek, vím, že je to ve vlně teroie, ale praxe je jiná. Když vložíte peníze v říjnu, listopadu nebo prosinci, odpočty nebo řečeno zde, výnosnost, je stále stejná max 32%. Pokud sečtete vklady za říjen listopad prosinec, stejně za všechno jen 32% maximum. Kdyby je krásné slovo, ale nepatří do finanční mluvy. Pouze v teoretické a snové rovině.

Napsal jste to vcelku polopaticky, ale absoutně nechápu proč. Úvahy jsou krásné, kdyby, co kdyby, jak kdyby. Kdyby banka, kdyby za rok, kdyby. Můžete to počítat asi jak chcete dokola, víc něž 32% z toho nedostanete ani úvahami o všem možném. Jestli platíte měsíčně, ročně nebo jednorázově, prostě žádných 200% a více nebo 100% z toho nikdy nedostanete a můžete to zvažovat jak chcete. Skoro jakoby demagogicky uvažovat v tomto duchu nechápu proč bych se třeba u klinta měl tímto zabývat? Vím že to není pravda, vím, že se to nikdy nestane, kdyby, tak nechápu vůbec proč se tady o tomto takto v úvahách diskutuje. Reál je zcela jasný a není co dále řešit. Je to zcela stejné, jakobych napsal, že kdybych to vložil 15.tého prosince, tak za ten jedinný den mám 32% odpočet a "kdybych" to přepočítal na p.a., tedy krát 365, protože přeci jsem to dostal za ten den, tak mám krásné roční zhodnocení. Pár tisíc procent. Píšete to všechno hezky, ale Vy dostanete v únoru potvrzení od PF o zaplacených příspěvcích za ROK. Výnos i odpočet je tedy jendoznačně za ROK a neblbněte lidem hlavu, že kdyby se to převedlo z prosince na rok tak je to 200%. Nevím, diskuse tohoto směru a typu je asi o ničem ne?

Prominte, ale nepsala jsem, ze kazdy system je zneuzitelny stejnou merou. A na tom, ze kazda vec je zneuzitelna trvam.