Investiční životní pojištění
Státem podporovaný vklad s více než 100% úrokem
Chcete vložit 16 900 Kč na měsíční vkladový účet, který má výnos 115 % až 205 % p.a.? Že jde o nějaký podivný obchod? Nikoli, tento produkt nabízejí renomované peněžní instituce a vysoké zhodnocení vám přiteče přímo z finančního úřadu. Zajímá vás, jak lehce zneužitelné je penzijní připojištění?
Pokud jste čistými plátci daně z příjmu fyzických osob a pokud u vás tato daň přesahuje 1 800 Kč – 3 840 Kč ročně, náš právní řád vám umožňuje využít závratné zhodnocení vašich peněz, 115 % - 205 % p.a. Východiskem tohoto zdánlivě krátkodobého "termínovaného vkladu", je vlastnictví smlouvy o penzijním připojištění.
Penzijní připojištění je původně koncipováno jako dlouhodobý spořící produkt, který by vám měl posléze vylepšit penzi. Je ovšem obdařený mnoha výhodami i pro ty, kdo s ním na důchod spořit nechtějí...
Hlavním nástrojem na dosažení na začátku uvedeného zisku je možnost daňových odpočtů z příspěvků klienta na penzijní připojištění v zákonem stanovených mezích. Platby pojistného na penzijní připojištění vyjádřené v ročním objemu na jednotlivého klienta jsou od částky nad 6 000 Kč do částky 18 000 Kč osvobozeny od daně z příjmu fyzických osob. Každý plátce, který do penzijního připojištění vloží ročně optimálních 18 000 Kč, ušetří na dani. Kolik ušetří závisí na jeho daňovém pásmu.
| daňové pásmo | roční příspěvky | úspora na dani |
| 15 % | 18 000 Kč | 1 800 Kč |
| 20 % | 18 000 Kč | 2 400 Kč |
| 25 % | 18 000 Kč | 3 000 Kč |
| 32 % | 18 000 Kč | 3 840 Kč |
Smlouvu o penzijním připojištění je možno vypovědět nejdříve po roce pravidelného spoření od jeho založení, a to aniž by bylo nutné zpětně daňovou úsporu dodaňovat! (Narozdíl např. od životního pojištění). Pokud tedy smlouvu o penzijním připojištění klient uzavře 1. 1. daného roku a výpověď dá nejdříve k 31. 12. téhož roku, stále má nárok na úsporu na dani. Vzhledem k tomu, že si penzijní fondy vyhrazují 2měsíční výpovědní lhůtu od data podání výpovědi, doručením výpovědi již 31. 10. se klient této lhůtě úplně vyhne. Samozřejmě ve výpovědi bude jako datum ukončení smlouvy požadovat až 31. 12.
Pravidelná stovka a prosincový doplatek
Klient, který chce optimalizovat svůj zisk z penzijního připojištění, nebude platit do fondu hned od ledna měsíčně 1 500 Kč. Jelikož fondy požadují pro možnost ukončení smlouvy nikoliv 12 měsíční lhůtu od založení smlouvy, nýbrž dobu 12 měsíců, po kterou je hrazen měsíční příspěvek, připadá v úvahu jen jedna varianta: Klient si založí smlouvu 1. 1., na tu platí od ledna do listopadu minimální příspěvek, 100 Kč měsíčně. V prosinci pak vloží 16 900 Kč. Některé fondy tuto operaci umožňují běžně, s jinými je třeba sepsat takovou možnost při podpisu smlouvy (nebo i později).
Po ukončení platnosti smlouvy, v tomto případě tedy 31. 12., si penzijní fondy ponechávají zhruba měsíc na výplatu tzv. odbytného. Veškeré prostředky, které klient do penzijního fondu vložil, plus zanedbatelné zhodnocení od fondu tedy dostane nazpět měsíc poté, co jím byly zaslány na účet fondu. Samozřejmě s výjimkou 1 100 Kč, které byly vloženy dříve, a kterým tedy návrat na účet trvá o něco déle.
Pak už zbývá jen založit k 1. 1. dalšího roku nové penzijní připojištění a požádat příslušný finanční úřad o vrácení přeplatku na dani. To sice může nějaký čas trvat, a udělat tak z "termínovaného vkladu" termínovaný vklad s několikatýdenním či několikaměsíčním odkladem výplaty úroků, ale nakonec si klient přijde na zhodnocení více než 100 % p.a., vyplacené státem. I to náš právní řád umožňuje...
Co si o uvedeném způsobu peněz myslíte? Je podle vás chybou, že smlouvu o penzijním připojištění je možno vypovědět po roce, a to aniž by bylo nutné zpětně dodaňovat úsporu na dani?
