Diskuze: Jak funguje investiční životní pojištění V.

1. PP nemá v zákoně o dani z příjmu žádnou vazbu na 60 let věku účastníka, ta je pouze u ŽP. Odpočítávat od základu daně lze i ta PP, která podle původních penzijních plánů končí v 50. 2. Většina fondů stanoví ve svých penzijních plánech podmínku být účastníkem minimálně 12 měsíců, jinak nevznikne nárok na odbytné - Vámi posané "kouzlo" prosinec - leden by tedy nefungovalo, a kdo by to takto udělal, tak by sice uplatnil daňový odpočet, ale celých 18.000 by propadlo fondu....

V zákoně 586/1992Sb. je "mezera" - zatímco ŽP se zpětně dodaňuje, PP nikoliv! Jediná sankce je 25% srážková daň z výnosu v případě čerpání odbytného.

Myslím, že pokud PP zrušíte před stanovenými podmínkami, např. povinnost spořit do 60 let, tak veškeré daňové úlevy musíte zpětně doplatit. Jenom jsi nejsem jist, kdo a jak zjistí, že jsem si zrušil PP a před pár lety jej použil na snížení daňového základu.

Na nějakém serveru jsem četl, že pár "spekulantů" si vždy od 1.12. založí PP, vloží současně 18.000 Kč a hned v lednu dalšího roku zase celou smlouvu o PP vypoví. Nedostanou sice státní podporu, ale potvrzení o zaplacení xy Kč pro účel snížení daňového základu za minulý rok.
Lidi příjdou asi na spoustu nápadů, ale dle mého by si v tomto popisovaném případě neměli snížit základ daně o 12.000 Kč, protože PP zrušili před 60tkou. Ale asi je to netrápí.

podle mě není a tady se o tom hodně operuje. Já si stáel myslím, že odečíst od daňového základu je jakási kompenzace toho, že ŽP i PF musí znovu investovat do státních papírů a ne kam se mu líbí, tedy aby mohl u dlouhodobých investic naplno využít možnost např. akcií. Což OPF může a tím klientům s dlouhým horizontem pomůže právě toto nezdanění výnosu a neregulace investování k potenciálně vyššímu výnosu. Určitě teď začnete argumentovat, že zde riziko přebírá klient a proto vyšší výnos je kompenzován vyšším rizikem a tedy že výnos (regulace investování) a daně spolu moc nesouvisejí. Já bych řekl, že ale OPF si toto velmi dobře spočítaly a právě chtěly tu výhodu daňovou (lobbovaly za ní), protože je to v konečném důsledku pro klienty důležitější!

Teoreticky ano - ovšem "vybrat" znamená v případě PP vypovědět smlouvu o PP - žádný částečný výběr PP neumožňuje (vyjma tzv. výsluhové penze).

Nedanit výnos a moci si vklad odpočítat od základu daně je dost velký rozdíl....

Co se týče spekulativního využívání IŽP - dá se totéž využívat u PP? Tj. v prosinci uložím 12tis nad běžnou částku(kterou mám 6tis p.a.), využiji daňového odpočtu a v lednu těchto 12tis vyberu? Děkuji za odpověď

ještě jsem zapomněl dodat, že operujete, že stát nepodporuje OPF, což samozřejmě není pravda. Jako jediný fiannční produkt nedaní výnosy (po 6 měsících), což je podle mě velká výhoda, hlavně obchodní. Jo zapomněl jsem na st. spořitelny, sorry takže dvě fin. služby se nedaní :-)

Rozdíl je v tom, že u PP musíte vypovědět smlouvu a pak si založit novou, u IŽP resp. UŽP můžete pomocí mimořádného pojistného spekulovat na jedné stále trvající smlouvě, tedy podstatně jednodušeji....

stejně jako penzijní připojištění. Taky zde lze pojistku zrušit a nemusí člověk dodaňovat nic, jen přijde o statní podporu. Ale peníze od zaměstnavatele i svoje dostane zpět. tedy pokud nezabíháme do ˇoblasti potenciálních srážkových daní.

Dvě poznámky k daňovým dopadům: 1. S účinností od 1. 1. 2005 bylo z § 15 odst. 10 (dříve odst. 13)zákona 586/1992Sb. vypuštěno slovo "běžné" a zůstalo pouze "pojistné". Tím se jednoznačně otevřel prostor pro daňové odpočty i mimořádného pojistného (poprvé za zdaňovací období 2005). Zákon dnes odděluje pouze jednorázové pojistné, běžné a mimořádné nerozlišuje. 2. Částečný odkup není výplatou pojistného plnění ani nedochází k zániku nebo změně délky pojištění, tudíž částečným odkupem skutečně podle současné pdoby zákona nezaniká právo na daňové odpočty.
Obojí dohromady pak otevírá prostor pro čistě spekulativní využívání IŽP (ale i UŽP) - uzavřít na co nejnižší platbu, v prosinci vložit mimořádné pojistné, získat doklad pro daňový odpočet a v lednu mimořádné pojistné vybrat. I při vstupním poplatku se to bohatě vyplatí.... Je to typická ukázka toho, že stát nepodporuje tvorbu rezervy na důchod, jak tvrdí, ale podporuje vybrané produkty, i když žádnou rezervu na důchod nevytvářejí. Naopak jiné produkty (například investice do OPF) stát nepodporuje, i když by jimi k tvorbě vlastní rezervy docházelo.... Dokazuje to i legislativa upravující sociální a zdravotní pojištění - ta osvobozuje od plateb soc. a zdrav. pojištění jakékoliv pojistné na životní pojištění bez ohledu na jeho dobu trvání, dobu plnění a dokonce v neomezené výši pojistného.... Investice do OPF však tímto způsobem zvýhodněna není, ač platba pojistného do IŽP je totéž....