Nepropásněte státní podporu, termíny hoří!

Každý konec roku je provázen rozsáhlými reklamními kampaněmi finančních institucí snažících se přesvědčit potenciálního klienta, aby s nimi uzavřel smlouvu ještě před koncem roku. Nejčastějším argumentem "proč" je možnost využití státní podpory plynoucí z daného finančního produktu.
Obecně můžeme takové státem poskytované výhody rozdělit na dvě skupiny. První je státní příspěvek, který je vyplácen buď ke každé měsíční platbě (penzijní připojištění), nebo za celý rok (stavební spoření). Druhou poskytovanou výhodou je možnost snížení daňového základu za celý daný rok (penzijní připojištění, životní pojištění).

Měsícem penzijního připojištění je listopad

V rámci penzijního připojištění máte možnost získat jak státní příspěvek, tak uplatnit daňový odpočet. Výše státního příspěvku je odvozena od měsíčních plateb pojistného a činí maximálně 150 Kč (při měsíční platbě 500 Kč a více). Pokud si chcete snížit daňový základ o maximální možnou částku (12 000 Kč), musíte v průběhu roku vložit na svůj účet alespoň 18 000 Kč (měsíčně 1 500 Kč). Vložíte-li méně, bude vaším daňovým odpočtem pouze částka přesahující 6 000 Kč (nezdanitelná částka).
Pokud uzavřete novou smlouvu včas a jednorázově vložíte alespoň 18 000 korun, získáte nárok na daňový odpočet v maximální výši 12 000 Kč (18 000 – 6 000) a k tomu jeden (!) státní příspěvek (za prosinec). Výhodou plynoucí z uzavření penzijního připojištění na konci roku je tedy pouze snížení daňového základu pro příslušný rok. Státní příspěvek se na rozdíl od stavebního spoření nepřiznává zpětně za celý rok.
Většina fondů požaduje uzavření smlouvy do 30.11., přičemž platba pojistného může proběhnout až v průběhu prosince. Ovšem například ING penzijní fond požaduje uzavření smlouvy a zaplacení pojistného do 20.12. a ČSOB Penzijní fond Stabilita - bývalý Českomoravský penzijní fond - do 12.12.
Jestliže smlouvu již máte a nenaspořili jste celkově 18 000 Kč za rok, můžete jednorázově vložit platbu dorovnávající tuto částku. V takovém případě však musíte sjednat dodatek ke smlouvě nebo se zapojit do speciálního programu. Jinak by se mohlo stát, že se vaše dodatečná platba rozloží do příspěvků jako předplatné pro příští rok.
Penzijní fond ČS nabízí službu Maximum, v rámci které se v prosinci každého roku provede automatická úprava smluvně sjednaného příspěvku. ČMPF má podobný program - Optimum efekt, díky kterému vám každý rok pošlou automaticky daňové potvrzení na částku, která přesahuje v daném roce nezapočitatelné minimum 6 000 Kč. U Penzijního fondu ČP a ING si musíte sjednat dodatek ke smlouvě. Výrazně jiný je postup Credit Suisse. Klient musí pojišťovně dopisem oznámit, že "vložil mimořádný vklad za účelem daňového odpočtu", o jakou částku se jedná, kdy ji zaplatil a číslo své smlouvy. Oznámení by měl zaslat poštou nebo faxem.
Většina penzijních fondů umožňuje provést mimořádnou platbu do konce roku. Výjimkou je ING, která požaduje zaplacení do 20.12. a Credit Suisse, jejíž posledním termínem je 15.12.

Čím dříve, tím lépe

Výhodou, kterou nabízí stát u životního pojištění, je snížení daňového základu o celou částku, kterou ročně na pojištění zaplatíte, maximálně však o 12 000 korun. Přičemž je možné sčítat všechna životní pojištění, která máte sjednaná.
Pokud se rozhodnete uzavřít novou smlouvu ještě letos a jednorázově zaplatit 12 000 Kč (abyste získali maximální odpočet), u většiny ústavů máte čas do konce prosince. V případě ČSOB Pojišťovny je posledním možným termínem 30.11. a Credit Suisse doporučuje 15.12. s ohledem na možné administrativní zdržení.
Uzavření životního pojištění není dobré nechávat na poslední chvíli. Administrativní proces se může protáhnout a vy přijdete o možnost snížit si daňový základ ještě za tento rok.

V případě stavebního spoření stát poskytuje podporu ve výši 25 % roční uspořené částky, nejvýše však 4 500 Kč. Vzhledem k tomu, že se od příštího roku výrazně mění systém podpory stavebního spoření, je důvod pro uzavření smlouvy ještě na konci letošního roku dvojí. Získáte nejen státní příspěvek z jednorázového vkladu, ale také si tím zajistíte výhodnější státní podporu po následujících několik let. Pro získání maximálního státního příspěvku je tedy nejlépe vložit jednorázově 18 000 korun. Nesmíte však zapomenout na poplatky za uzavření smlouvy a vedení účtu. Pokud vložíte pouze 18 000 Kč, strhne vám spořitelna tyto poplatky a vy nedosáhnete částky, která je podmínkou pro přiznání maximálního státního příspěvku. Státní podporu vám na účet připíší ve druhém čtvrtletí příštího roku.
Obecně lze říci, že smlouvu o stavebním spoření můžete uzavřít v jakékoliv stavební spořitelně i poslední den v roce. K tomuto dni ovšem musíte doručit i danou částku na účet příslušné stavební spořitelny. Vzhledem tomu, že lidé většinou odkládají všechno na poslední chvíli a že můžeme letos očekávat zvýšený zájem o stavební spoření, bude lepší uzavřít smlouvu v předstihu a strávit pak Silvestr jinde než ve frontě. Platby 31.12. můžete provádět pouze poštovní poukázkou příslušné spořitelny (!) nebo v hotovosti v pobočkách spořitelen.
Budete-li provádět platby bezhotovostně, dejte si pozor na termíny, které si vaše banka stanoví na konci roku pro převod peněžních prostředků. Převody do jiných peněžních ústavů uskutečňuje pouze do předem stanoveného data. Příkazy k úhradě dodané po stanoveném datu tak banka provede až v novém roce a vy byste v takovém případě přišli o výhody plynoucí z uzavření smluv na konci roku.

Sjednáváte si SS, ŽP či PP kvůli výhodám poskytovaným státem, nebo se na ně při rozhodování neohlížíte? Uzavřeli byste tyto smlouvy i bez státních podpor?