Státem podporovaný vklad s více než 100% úrokem

Státem podporovaný vklad s více než 100% úrokem
Chcete vložit 16 900 Kč na měsíční vkladový účet, který má výnos 115 % až 205 % p.a.? Že jde o nějaký podivný obchod? Nikoli, tento produkt nabízejí renomované peněžní instituce a vysoké zhodnocení vám přiteče přímo z finančního úřadu. Zajímá vás, jak lehce zneužitelné je penzijní připojištění?

Pokud jste čistými plátci daně z příjmu fyzických osob a pokud u vás tato daň přesahuje 1 800 Kč – 3 840 Kč ročně, náš právní řád vám umožňuje využít závratné zhodnocení vašich peněz, 115 % - 205 % p.a. Východiskem tohoto zdánlivě krátkodobého "termínovaného vkladu", je vlastnictví smlouvy o penzijním připojištění.

Penzijní připojištění je původně koncipováno jako dlouhodobý spořící produkt, který by vám měl posléze vylepšit penzi. Je ovšem obdařený mnoha výhodami i pro ty, kdo s ním na důchod spořit nechtějí...
Hlavním nástrojem na dosažení na začátku uvedeného zisku je možnost daňových odpočtů z příspěvků klienta na penzijní připojištění v zákonem stanovených mezích. Platby pojistného na penzijní připojištění vyjádřené v ročním objemu na jednotlivého klienta jsou od částky nad 6 000 Kč do částky 18 000 Kč osvobozeny od daně z příjmu fyzických osob. Každý plátce, který do penzijního připojištění vloží ročně optimálních 18 000 Kč, ušetří na dani. Kolik ušetří závisí na jeho daňovém pásmu.

daňové pásmo roční příspěvky úspora na dani
15 % 18 000 Kč 1 800 Kč
20 % 18 000 Kč 2 400 Kč
25 % 18 000 Kč 3 000 Kč
32 % 18 000 Kč 3 840 Kč

Smlouvu o penzijním připojištění je možno vypovědět nejdříve po roce pravidelného spoření od jeho založení, a to aniž by bylo nutné zpětně daňovou úsporu dodaňovat! (Narozdíl např. od životního pojištění). Pokud tedy smlouvu o penzijním připojištění klient uzavře 1. 1. daného roku a výpověď dá nejdříve k 31. 12. téhož roku, stále má nárok na úsporu na dani. Vzhledem k tomu, že si penzijní fondy vyhrazují 2měsíční výpovědní lhůtu od data podání výpovědi, doručením výpovědi již 31. 10. se klient této lhůtě úplně vyhne. Samozřejmě ve výpovědi bude jako datum ukončení smlouvy požadovat až 31. 12.

Pravidelná stovka a prosincový doplatek

Klient, který chce optimalizovat svůj zisk z penzijního připojištění, nebude platit do fondu hned od ledna měsíčně 1 500 Kč. Jelikož fondy požadují pro možnost ukončení smlouvy nikoliv 12 měsíční lhůtu od založení smlouvy, nýbrž dobu 12 měsíců, po kterou je hrazen měsíční příspěvek, připadá v úvahu jen jedna varianta: Klient si založí smlouvu 1. 1., na tu platí od ledna do listopadu minimální příspěvek, 100 Kč měsíčně. V prosinci pak vloží 16 900 Kč. Některé fondy tuto operaci umožňují běžně, s jinými je třeba sepsat takovou možnost při podpisu smlouvy (nebo i později).

Po ukončení platnosti smlouvy, v tomto případě tedy 31. 12., si penzijní fondy ponechávají zhruba měsíc na výplatu tzv. odbytného. Veškeré prostředky, které klient do penzijního fondu vložil, plus zanedbatelné zhodnocení od fondu tedy dostane nazpět měsíc poté, co jím byly zaslány na účet fondu. Samozřejmě s výjimkou 1 100 Kč, které byly vloženy dříve, a kterým tedy návrat na účet trvá o něco déle.

Pak už zbývá jen založit k 1. 1. dalšího roku nové penzijní připojištění a požádat příslušný finanční úřad o vrácení přeplatku na dani. To sice může nějaký čas trvat, a udělat tak z "termínovaného vkladu" termínovaný vklad s několikatýdenním či několikaměsíčním odkladem výplaty úroků, ale nakonec si klient přijde na zhodnocení více než 100 % p.a., vyplacené státem. I to náš právní řád umožňuje...

Co si o uvedeném způsobu peněz myslíte? Je podle vás chybou, že smlouvu o penzijním připojištění je možno vypovědět po roce, a to aniž by bylo nutné zpětně dodaňovat úsporu na dani?

Držíte se udržitelnosti?

Držíte se udržitelnosti?

Generali Česká pořádá soutěž SME EnterPRIZE, která oceňuje udržitelné podnikání. Přihlásit se můžete do 5. dubna.

Sdílejte článek, než ho smažem

Líbil se vám článek?

-3
AnoNe
Vstoupit do diskuze
V diskuzi je celkem 48 komentářů

Diskuze

Příspěvek s nejvíce kladnými hlasy

29. 9. 2005 21:01, MK

Uzavřít penzijní připojištění a čerpat výhody od státu, případně daňové úlevy můžete pouze u jednoho penzijního fondu.

Zobrazit celé vlákno

+59
+-
Reagovat na příspěvek

Příspěvek s nejvíce zápornými hlasy

5. 11. 2005 19:10, petr

Tak to tedy opravdu vypadá, že jste měl pravdu - přesvědčil jste mě. Jenon lituji, že tuto lákavou "investiční příležitost" nestihnu využít - letos už je pozdě a pro příští rok bude platit novela zákona o daních z příjmů, podle které se již budou při porušení stanovených podmínek dodaňovat uplatněné odpočty z titulu penzijního připojištění. Škoda - ale i tak velice zajímavý postřeh.

Díky

Zobrazit celé vlákno

-12
+-
Reagovat na příspěvek
Vstoupit do diskuze
V diskuzi je celkem (48 komentářů) příspěvků.

Nejlevnější aplikace na trhu. Zpracujte si daňové přiznání pro fyzické osoby v roce 2024 v jednoduché online aplikaci. Pro naše čtenáře exkluzivní sleva 10 %.

DníHodinMinutVteřin
Slevový kód: PENIZE1O
Vyplnit přiznání

Pokud chcete řešit daně po staru, máme pro vás chytré formuláře.

A tohle už jste četli?

Bankovní účet bez poplatků? Existuje!

1. 9. 2005 | Karel Doležal | 1 komentář

Bankovní účet bez poplatků? Existuje!

I českým finančním trhem lze proplouvat bez vydané koruny za správu peněz. Není to zrovna nejjednodušší, ale je to rozhodně možné. Chcete spravovat bankovní konto, platit kartou a vybírat... celý článek

Penzijní připojištění: záludné a podivně novelizované

19. 4. 2005 | Petr Šafránek | 5 komentářů

Penzijní připojištění: záludné a podivně novelizované

Penzijní připojištění je oblíbený produkt, i ten má ale své záludnosti. Víte, že fond teoreticky může svými výdaji zcela vynulovat výnos portfolia? Že účastníci se stejným stavem účtu... celý článek

Český systém penzijního připojištění je divný

29. 3. 2005 | Martin Zika

Český systém penzijního připojištění je divný

Jaké výhody a nevýhody mají průběžné i fondové důchodové systémy? Proč český průměrný důchod možná není tak nízký, jak ukazují statistiky? Má starší generace vyšší zisk z průběžného... celý článek

Světové penzijní fondy, co ne(z)krachují

12. 1. 2005 | Pavel Kohout

Světové penzijní fondy, co ne(z)krachují

Fond amerických zaměstnanců vysokých škol patří mezi nejstarší penzijní fondy světa, bez problémů funguje již od roku 1917. Úspěšný fondový systém vytvořili i Švédové. Chilský systém... celý článek

Vydělávají více penzijní nebo podílové fondy?

17. 9. 2004 | Lev Dvorok

Vydělávají více penzijní nebo podílové fondy?

Porovnali jsme výnosy penzijních a podílových fondů za několik uplynulých let. Jak si penzijní fondy vedly v porovnání s různými typy podílových fondů? Jak významně ovlivňují výnosy... celý článek

Partners Financial Services