Zdanění výnosů - pravidelné investování

Dobrý den, pokud investuji do podílových fondů např. 200.000,- jednorázově a za 3 roky tam bude 220.000,-, můžu to celé prodat a výnos 20.000,- nemusím danit. Jak je to ale v případě, že investuji pravidelně nebo ve dvou částech? Uvedu příklad: Na začátku nakoupím za 200.000,-, za 2 roky za dalších 200.000,-. Po 3 letech od první investice tam mám 420.000,- (to jest výnos 20.000,-). Prvních 200 tis. je osvobozeno od daně, ty můžu vybrat/prodat, těch dalších 200 tis. ještě osvobozeno není. Vyberu/prodám tedy prvních 200.000,-, ale jak to je s tím výnosem 20.000,-? Mohu ho celý vybrat? Byl totiž z části vytvořen i těmi "druhými" 200 tis. Jak se v takovém případě postupuje? Nebo se snad nějak dá vypočítat, jaká část z těch 20.000,- byla "vydělána" těmi prvními již osvobozenými 200 tis.? Děkuji, Martin

Otázku poslal/a:  , 22. 8. 2016 20:22

Na otázku odpovídá:

Aleš Tůma

Dobrý den,

spočítat se to dá, ale klíčem je sledovat počty nakoupených podílových listů, které byste měl vidět z výpisu transakcí.

Poté lze uplatnit zásadu "FIFO", tj. použít nejstarší nakoupené podílové listy, u kterých už je časový test splněn.

Příklad: dejme tomu, že se vaše investice zhodnocuje jako podle pravítka o 2,45 % p.a. Na začátku nakoupíte 200000 PL po 1 Kč. Po dvou letech přikoupíte cca 190500 PL při kurzu 1,05 Kč. Na konci máte cca 390500 PL s kurzem 1,08. Pokud provedete odkup za 220 tisíc Kč, vychází to na cca 203700 PL. Prvních 200000 už držíte více než 3 roky a od daně jsou osvobozeny. U zbývajících 3700 PL nakoupených před rokem tedy zaplatíte drobnou daň ze zisku. V praxi je třeba vzít v úvahu případné vstupní či výstupní poplatky, které jsou daňově uznatelné. Podotýkám, že jde o modelový příklad, který nenahrazuje daňové poradenství. V případě pochybností se obraťte na kvalifikovaného daňového poradce.

23. 8. 2016 16:09

Položte svojí vlastní otázku. Investiční poradna je vám plne k dispozíci.


Další otázky z poradny


Související články

Související články na téma akcie, dluhopisy, investice, investiční poradna, komodity, kryptoměny, podílové fondy, spořicí účty, stavební spoření, termínované vklady

Bitcoin koupíte i u Tipsportu. Musk ale věří dogecoinu. Týden v kryptu

16. 3. 2024 | Tomáš Krause | 2 komentáře

Bitcoin koupíte i u Tipsportu. Musk ale věří dogecoinu. Týden v kryptu

Bitcoin má větší kapitalizaci než stříbro, Craig Wright není Satoshi, bitcoin koupíte nově i v sázkovce, ethereum má za sebou další upgrade a novou Teslu prý můžete zaplatit dogecoiny. Je tu další Týden v kryptu.

Spořitelna snižuje úrok na spořicím účtu. Někomu ale ne

13. 3. 2024 | Petr Kučera | 2 komentáře

Spořitelna snižuje úrok na spořicím účtu. Někomu ale ne

Česká spořitelna snížila úrokové sazby na spořicím účtu – až na výjimky o 0,75 procentního bodu. Zároveň ještě zkomplikuje strukturu úročení.

Kofola bude vařit pivo. Koupi pivovarů schválily úřady

11. 3. 2024 | redakce Peníze.CZ

Kofola bude vařit pivo. Koupi pivovarů schválily úřady

Společnost Kofola ČeskoSlovensko dokončila nákup většinového podílu ve společnosti Pivovary CZ Group, pod kterou spadají značky Holba, Zubr a Litovel. Stalo se to krátce po té, co akvizici schválil Úřad pro ochranu hospodářské soutěže.

Petr Stuchlík o korporátních dluhopisech: Abyste se poučili, musíte se spálit

11. 3. 2024 | Martin Vlnas | 1 komentářů

Petr Stuchlík o korporátních dluhopisech: Abyste se poučili, musíte se spálit

Postavil finanční portál. Spoluzaložil, řídil a víc než za miliardu prodal finančněporadenskou společnost Fincentrum. Rozjel Corrency, systém pro oživení lokálních ekonomik. A taky kandidoval na primátora. Snad s výjimkou posledního zmíněného se jeho život točil a točí kolem peněz a jejich zhodnocování.

Nejasnosti u DIPu. Pozor na daňové potvrzení a přesuny peněz

11. 3. 2024 | Kateřina Hovorková | 1 komentářů

Nejasnosti u DIPu. Pozor na daňové potvrzení a přesuny peněz

Poskytovatelé dlouhodobého investičního produktu nemají povinnost oddělovat příspěvky zaměstnance a zaměstnavatele. To může přinést komplikace při ročním potvrzení pro daňové účely. Další úskalí se týká převodu peněz ke konkurenci a možnosti mít více DIPů u různých poskytovatelů.

Bitcoin je nejdražší v historii. Kupuje ho zase i Tesla? Týden v kryptu

9. 3. 2024 | Tomáš Krause

Bitcoin je nejdražší v historii. Kupuje ho zase i Tesla? Týden v kryptu

Bitcoin překonal vrchol z roku 2021, Arizona ho chce do penzijních fondů, Tesla ho prý znovu nakupuje, zákazníkům ho nejspíš nabídnou maďarské banky. Rekordy ale překonával i stablecoin tether. Je tu další Týden v kryptu.

Nejlepší spořicí účty v březnu. První porovnání s novou bankou

8. 3. 2024 | Petr Kučera | 2 komentáře

Nejlepší spořicí účty v březnu. První porovnání s novou bankou

Banky postupně snižují úročení na termínovaných vkladech, některé i na spořicích účtech. Kam se teď podívat, když si chcete vyšší úroky udržet co nejdéle?

Podílovým fondům se daří. Akcie jedou na vlně technologií

8. 3. 2024 | Martin Mašát | 1 komentářů

Podílovým fondům se daří. Akcie jedou na vlně technologií

Zatímco akciím pomáhá až nekritická víra v budoucnost umělé inteligence, ceny dluhopisů poslalo nahoru rozhodnutí České národní banky.

Nová Partners Banka startuje. Má rodinný účet i atraktivní spoření

6. 3. 2024 | Kateřina Hovorková | 4 komentáře

Nová Partners Banka startuje. Má rodinný účet i atraktivní spoření

Zájemci mají na výběr ze tří balíčků. Účet si lze založit zatím jen přes poradce, od dubna také online přes aplikaci. Ve druhé polovině roku chce banka nabídnout i spotřebitelské úvěry a hypotéky.

Bitcoin překonal rekord, byl nejdražší v historii

5. 3. 2024 | Gabriel Pleska

Bitcoin překonal rekord, byl nejdražší v historii

Cena kryptoměny bitcoin se dnes podle agentury Reuters dostala na 69 202 dolaru (víc než 1,6 milionu korun) za minci a dosáhla tak nového rekordu. Nevydržel ale dlouho, cena vzápětí zamířila dolů.

Zlato má nový rekord. Pomohly mu špatné zprávy z USA

5. 3. 2024 | redakce Peníze.CZ

Zlato má nový rekord. Pomohly mu špatné zprávy z USA

Cena zlata v úterý dosáhla 2136,69 dolaru (v přepočtu téměř 50 tisíc korun) za troyskou unci a dostala se tak na nový rekord. 

Investiční podvod stál lidi miliardy. Šly na luxusní auta i motorový člun

5. 3. 2024 | redakce Peníze.CZ | 2 komentáře

Investiční podvod stál lidi miliardy. Šly na luxusní auta i motorový člun

Policie zahájila trestní stíhání v kauze investiční společnosti WCA International. Firma lákala investory na zhodnocení 13 až 18 procent ročně, dosáhnout toho měla investicemi do měnových párů, indexů, komodit, obligací a firem včetně startupů.

Bitcoin vyletěl o čtvrtinu. V korunách je nejdražší v historii. Týden v kryptu

2. 3. 2024 | Tomáš Krause

Bitcoin vyletěl o čtvrtinu. V korunách je nejdražší v historii. Týden v kryptu

Cena bitcoinu vyskočila o 25 procent, bitcoinová ETF nabízejí i velké americké banky a to od BlackRocku expanduje do Brazílie. Na světlo se dostaly další e-maily Satoshiho Nakamota a Donald Trump dokáže s bitcoinem žít. Je tu další Týden v kryptu.

Startují výhodné úvěry k programu Oprav dům po babičce. Mají bezkonkurenční úrok

29. 2. 2024 | redakce Peníze.CZ

Startují výhodné úvěry k programu Oprav dům po babičce. Mají bezkonkurenční úrok

Dotační program Oprav dům po babičce doplní nabídka výhodných úvěrů od stavebních spořitelen a bank. Úrok bude poloviční proti tomu, co běžně nabízí trh – maximální RPSN bude 3,5 procenta s fixací minimálně na pět let.

Výsledky nemovitostních fondů: Inflaci překonalo šest retailových

27. 2. 2024 | Jan Traxler

Výsledky nemovitostních fondů: Inflaci překonalo šest retailových

Většina retailových nemovitostních fondů loni vydělala kolem pěti až sedmi procent. Nejvyšší zhodnocení zaznamenal Mint I. rezidenční fond, ukazuje porovnání.

Stránka 1/330

Předchozí

1

Aktuální články

Jak neztratit státní příspěvky na penzijní spoření? Stačí trochu kouzlit

Jak neztratit státní příspěvky na penzijní spoření? Stačí trochu kouzlit

Zhruba 800 tisíc lidí si v současné době posílá na penzijní spoření 300 korun měsíčně....více

Bitcoin koupíte i u Tipsportu. Musk ale věří dogecoinu. Týden v kryptu

Bitcoin koupíte i u Tipsportu. Musk ale věří dogecoinu. Týden v kryptu

Bitcoin má větší kapitalizaci než stříbro, Craig Wright není Satoshi, bitcoin koupíte...více

ČNB chce sebrat povolení Podnikatelské družstevní záložně

ČNB chce sebrat povolení Podnikatelské družstevní záložně

Česká národní banka dnes zahájila správní řízení s Podnikatelskou družstevní záložnou...více

Interaktivní grafiky

Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla

Kdy můžu do důchodu a kolik dostanu. Kalkulačka a pravidla

Kdo může žádat o přiznání starobní penze? Co všechno se počítá? Jaké jsou podmínky? Tady...více

Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny

Nemáte v peněžence poklad? Takhle poznáte vzácné koruny

Vypadají jako peníze, které denně bereme do ruky. A najdou se lidé, co by nám tu ruku...více

Nové dopravní značky. Podívejte se, co vás čeká na silnicích

Nové dopravní značky. Podívejte se, co vás čeká na silnicích

Od 1. ledna 2024 čeká na řidiče několik nových dopravních značek. Novelu vyhlášky č. 294/2015...více

Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky

Na tyhle e-shopy si dejte pozor. Ukážeme jejich triky

Tohle není podvod, který by měl každý poznat hned na první pohled. Není to amatérsky působící...více

Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety

Cesta do pravěku. Podívejte se, jak vypadalo internetové bankovnictví před 20 lety

Ať jste, nebo nejste pamětníci, tenhle výlet bude plný překvapení. Připomeňte si pionýrské...více

Partners Financial Services