Penzijní připojištění je spoření si na důchod, které stát zvýhodňuje jednak
státními příspěvky a jednak daňovými úlevami. Na druhou stranu ale nezapomíná
výnosy zdanit a jeho předčasné vypovězení obdařit sankcemi (více dále). Samotný
důchod vám stačit nemusí, zvlášť jste-li zvyklí na vyšší životní standard, a
tak je mnohdy lepší si na něj v aktivním věku našetřit.
Penzijně se můžete připojistit, pokud jste plnoletí a máte trvalý pobyt na
území ČR. Bydlíte-li na území jiného členského státu Evropské unie a účastníte
se přitom důchodového pojištění nebo veřejného zdravotního pojištění v ČR, i
pak si jej u nás můžete sjednat.
Výhody penzijního připojištění
Jak si spoříte na stáří vy?
Ukládat si můžete
od 100 Kč měsíčně, horní hranice není omezena. (Nemusíte se
držet měsíčních vkladů, peníze můžete vkládat třeba čtvrtletně, půlročně, ročně
– dohromady to ale musí být
minimálně za rok 1 200 Kč. V článku se omezíme na
měsíční vklady.) K vloženým penězům z důvodu podpoření spoření si na důchod vám
stát přidává také něco ze svého, na přesné výše se podívejte do tabulky.
"Penzijní fondy pracují na kvartální bázi a státní příspěvky dostávají
pravidelně jednou za čtvrt roku. Tyto jsou poté připsány na jednotlivé smlouvy
účastníků a následně je penzijní fond zhodnocuje po celou dobu trvání
penzijního připojištění," vysvětluje úročení státních příspěvků tiskový mluvčí
Generali Pojišťovny (profil, názory) Mario Böhme.
Navíc vám může přispívat i váš zaměstnavatel, což je pro něj i pro vás
výhodnější, než kdyby vám o stejnou částku navýšil mzdu. Z příspěvků totiž
nemusíte ani jeden odvádět sociální a zdravotní pojištění. Navíc do výše 5 %
měsíčního vyměřovacího základu zaměstnance pro výpočet srážek na sociální
zabezpečení z nich neplatíte daň z příjmů. Pro zaměstnavatele jsou příspěvky do
výše 3 % ročního vyměřovacího základu zaměstnance pro výpočet srážek na
sociální zabezpečení daňově uznatelným nákladem.
O vámi zaplacené příspěvky si v současné době navíc můžete snížit základ daně.
Odečíst je možné (platí i pro osoby samostatně výdělečně činné) 6 000 až 12 000
Kč, záleží na výši zaplacených příspěvků. Od celkové výše vašeho příspěvku
odečtěte 6 000 Kč, tento rozdíl pak můžete použít jako daňový odpočet. Abyste
tedy dosáhli
maximálního odpočtu 12 000 Kč, musí vaše příspěvky činit minimálně
18 000 Kč za rok. Více než 12 000 Kč ročně již ale odečíst nelze. (O tom, že se
výše tohoto odpočtu může změnit, se dočtete
v článku Daňová reforma: vyrovná
nižší daň snížené daňové odpočty?.)
výše vašeho měsíčního příspěvku v Kč |
výše státního příspěvku v Kč |
100 až 199 |
50 + 40 % z částky nad 100 Kč |
200 až 299 |
90 + 30 % z částky nad 200 Kč |
300 až 399 |
120 + 20 % z částky nad 300 Kč |
400 až 499 |
140 + 10 % z částky nad 400 Kč |
500 a více |
150 Kč |
Při přerušení smlouvy dávejte pozor na terminologii
Jestliže již máte sjednáno penzijní připojištění u jednoho fondu a váš
zaměstnavatel přispívá na jiný fond, nezoufejte. Přechod mezi fondy je zákonem
povolen a je zdarma, stačí mít souhlas nového fondu. Nový penzijní fond vám tak
započítá celou dobu spoření a nepřijdete o žádnou část vložených či připsaných
peněz ani o podíly na výnosech.
V novém penzijním fondu sepíšete novou
smlouvu a současně výpověď původnímu fondu. Většina fondů vyžaduje úředně
ověřený podpis na této výpovědi. Musíte počítat s dvouměsíční výpovědní lhůtou
a začíná běžet první den následujícího měsíce po doručení výpovědi do původního
fondu.
Pokud byste si chtěli sjednat nové připojištění a stávající si ponechat, budete
muset stávající připojištění přerušit. Příspěvky lze totiž ukládat jen na
jeden. Smyslem vlastnění více penzijních připojištění může být skutečnost, že
se vám i na přerušené smlouvě peníze zhodnocují. Jiným důvodem je například
možnost rozložit prostředky mezi více fondů či možnost výběru již v 50 letech
(u smluv uzavřených před rokem 2000 totiž platila věková hranice pro výběr 50
let, místo současných 60 let).
Je tu však jeden háček. "V některých penzijní fondech povolují přerušení
penzijního připojištění, tzv. konzervaci, jen u smluv se sjednaným penzijním
plánem, tedy s nárokem na výplatu až v 60 letech," upozorňuje Jaroslava Fašková
z oddělení komunikace pojišťovny Allianz (profil, názory). Vedle toho totiž existuje možnost
tzv. přerušení placení. "V tomto případě není možné uzavřít novou smlouvu. Při
podání žádosti o přerušení penzijního připojištění je třeba být proto opatrný
na přesný výraz," radí Fašková.
Nevýhody penzijního připojištění
Než uzavřete smlouvu o penzijním připojištění važte dobře, zda se právě vám
opravdu vyplatí. Nárok na výplatu starobní penze získáte až ve svých 60 letech.
Pokud máte před sebou dlouhá léta spoření, lepší zhodnocení vám přinesou
například akcie. A to i přes všechny "státní podpory" penzijního připojištění,
o kterých byla řeč výše. Zhodnocení prostředků účastníků za dobu penzijního
připojištění uvádíme v následující tabulce.
Zhodnocení prostředků účastníků za dobu existence penzijního
připojištění (v %)
|
Název penzijního fondu |
1995 |
1996 |
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
Průměr |
1ING penzijní fond
(profil, názory) |
12,8 |
12,1 |
11 |
9,34 |
6 |
4,4 |
4,8 |
4 |
4 |
2,5 |
4,2 |
6,83 |
Generali PF
(profil, názory) |
10,3 |
10,61 |
14,6 |
11,4 |
5,3 |
3,6 |
4,6 |
4,1 |
3 |
3 |
3,81 |
6,76 |
Winterthur PF
(profil, názory) |
12,8 |
11,45 |
11,2 |
10,1 |
6,5 |
4,1 |
4,25 |
3,41 |
3,36 |
3,1 |
3,7 |
6,72 |
ČSOB PF Progres
(profil, názory) |
0 |
16,4 |
8 |
10,9 |
7,7 |
5,62 |
3,9 |
4,26 |
4,3 |
5,3 |
5 |
6,49 |
ČSOB PF Stabilita
(profil, názory) |
10,4 |
10,9 |
10,3 |
10,02 |
6,1 |
4,2 |
3,2 |
3 |
2,3 |
4,3 |
4 |
6,25 |
PF Komerční banky
(profil, názory) |
9,44 |
8,36 |
9,1 |
9,5 |
7,2 |
4,89 |
4,4 |
4,63 |
3,4 |
3,5 |
4 |
6,22 |
PF České pojišťovny
(profil, názory) |
10,3 |
9,2 |
9,6 |
9,72 |
6,6 |
4,5 |
3,8 |
3,2 |
3,1 |
3,5 |
3,8 |
6,12 |
Zemský PF
(profil, názory) |
11,8 |
7 |
7 |
7 |
7 |
5,01 |
4,6 |
4,11 |
4,01 |
4,38 |
4,6 |
6,05 |
PF České spořitelny
(profil, názory) |
4 |
8,1 |
9,05 |
8,33 |
4,4 |
4,2 |
3,8 |
3,5 |
2,64 |
3,74 |
4,03 |
5,07 |
Allianz PF
(profil, názory) |
- |
- |
8,9 |
9,1 |
6 |
3,8 |
4,36 |
3,71 |
3 |
3 |
3 |
4,08 |
Hornický PF Ostrava |
0 |
3,47 |
7,84 |
7,7 |
4,41 |
2,04 |
2,37 |
3,24 |
2,44 |
3,08 |
4,79 |
3,76 |
Zdroj: Finanční poradce
|
Naopak čekáte-li s jeho uzavřením až nějaký ten rok před odchodem do důchodu,
mějte na paměti, že spořit musíte minimálně 5 let.
Vybrat peníze dřív než v šedesáti možné je, ale není to zadarmo. Pokud jste
zaplatili příspěvky alespoň na 12 měsíců, máte nárok na tzv. odbytné. To
představuje zčásti zdaněný (viz dále) úhrn zaplacených příspěvků (včetně
příspěvků od zaměstnavatele) a podílů na výnosech hospodaření penzijního fondu.
Částky státního příspěvku je penzijní fond povinen vrátit Ministerstvu financí.
Jestliže jste si pomocí příspěvků snižovali daňový základ, budete muset
zdanit tu daňovou úlevu, která vám vznikla v roce 2006 (a později). Od loňského
roku totiž platí novela zákona o daních z příjmů, dříve nebylo dodaňování
nutné.
A je tu ještě jeden postih. Příspěvky, které za vás platil zaměstnavatel a
podíly na výnosech nedostanete celé, ale zdaněné 25 %. (Jedná se o srážkovou
daň. Ta má v současnosti podoby 15, 20 a 25 %, přičemž nejběžnější je 15%.
Podle vládního návrhu reformy veřejných financí by se měla od příštího roku
sjednotit na 15 %). Jak se to dotkne příspěvků na penzijní připojištění zatím
není jasné. "Odborné veřejnosti bylo předloženo několik různých návrhů, ale ani
jeden z nich se nestal oficiálním (alespoň nám není známo). Proto se k této
problematice nemůžeme vyjadřovat," uvádí Jiří Zpěváček z marketingového
oddělení Penzijního fondu Komerční banky (profil, názory).
Vypovědět smlouvu ještě před zaplacením 12 příspěvků samozřejmě můžete, ale
nárok na odbytné nemáte, nedostanete tedy zpátky vůbec nic.
|
|
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
Penzijní připojištění 1) |
Počet |
2 372 117 |
2 534 436 |
2 621 881 |
2 739 556 |
2 963 730 |
3 279 727 |
3 593 645 |
Přírůstek (%) |
|
6,8 |
3,5 |
4,5 |
8,2 |
10,7 |
9,6 |
|
Nová penzijní připojištění |
Počet |
595 396 |
407 797 |
347 428 |
372 060 |
435 705 |
544 289 |
558 629 |
Přírůstek (%) |
|
-31,5 |
-14,8 |
7,1 |
17,1 |
24,9 |
2,6 |
|
Penzijní připojištění, na která přispívá účastníkům zaměstnavatel 2) |
Počet |
416 421 |
567 745 |
650 209 |
727 992 |
801 627 |
927 930 |
1 028 850 |
Přírůstek (%) |
|
36,3 |
14,5 |
12 |
10,1 |
15,8 |
10,9 |
|
Státní příspěvky poukázané za příslušný rok |
Objem (mld. Kč) |
2,47 |
2,658 |
2,77 |
2,93 |
3,222 |
3,683 |
4,162 |
Přírůstek (%) |
|
7,6 |
4,2 |
5,8 |
10 |
14,3 |
13 |
|
Příspěvky účastníků 3) |
Objem (mld. Kč) |
9,084 |
10,04 |
10,957 |
11,77 |
13,146 |
15,335 |
17,607 |
Přírůstek (%) |
|
10,5 |
9,1 |
7,4 |
11,7 |
16,7 |
14,8 |
|
Průměrný měsíční státní příspěvek |
Objem (Kč) |
88,98 |
90,24 |
89,83 |
96,02 |
97,73 |
98,65 |
102,19 |
Přírůstek (%) |
|
1,4 |
-0,5 |
6,9 |
1,8 |
0,9 |
3,6 |
|
Průměrný měsíční příspěvek účastníka |
Objem (Kč) |
326,17 |
340,27 |
354,02 |
383,69 |
396,84 |
407,9 |
430,75 |
Přírůstek (%) |
|
4,3 |
4 |
8,4 |
3,4 |
2,8 |
5,6 |
|
1) Stav ke konci období; údaj uvádí počet připojištění, která nejsou v evidenci ukončena
2) Stav ke konci období od účinnosti novely zákona č. 42/1994 Sb. zákonem č. 170/1999 Sb. (od 3.8.1999)
3) Příspěvky účastníků jsou uvedeny bez příspěvků placených zaměstnavateli za své zaměstnance
Zdroj: Ministerstvo financí
|
Jednorázová, nebo pravidelná penze?
Vydržíte-li
spořit nejméně do 60 let, můžete si
vybrat mezi pravidelně
vyplácenou starobní penzí a jednorázovým vyrovnáním.
- U pravidelné penze je vám při ukončení penzijního připojištění zdaněna jen
část odpovídající výnosům, a to ve výši 15 % (jedná se tedy o odloženou daň)
.
- U jednorázového vyrovnání se budou 15 % danit navíc i příspěvky od
zaměstnavatele.
Pokud vám tedy zaměstnavatel přispíval velkou měrou, zvažte pravidelnou výplatu
penze. Tu byste dostávali až do vaší smrti. Ten, kdo žije déle, než předpovídal
penzijní fond (na základě průměrné délky života), na tom vydělá. Ten, kdo zemře
dřív, prodělá, protože peníze propadají fondu.
Pro určení výše pravidelně vyplácené penze jsou podle Faškové důležité
následující údaje: celkový objem naspořených prostředků, věk při počátku
výplaty, typ starobní penze pro kterou se účastník rozhodne ("nějaký" nárok pro
oprávněné osoby), aktuální technická úroková míra (zaručené zhodnocení fondem,
bez ohledu na skutečné zhodnocení), aktuální statistické úmrtnostní tabulky v
okamžiku výplaty. Jak to zhruba vypadá v praxi, se vidět na příkladu.
60letý muž, spořil 15 let po 500 Kč měsíčně, bez příspěvků zaměstnavatele
(orientační výsledky)
Penzijní fond |
Naspořená částka |
Technická úroková míra |
Výše doživotní penze |
Allianz |
147 262 Kč |
3 % p.a. |
900 Kč měsíčně |
ČSOB |
153 140 Kč |
2 % p.a. |
854 Kč měsíčně |
Generali |
nesděleno |
nesděleno |
888 Kč měsíčně
|
Zdroj: tisková oddělení penzijních fondů |
Další možnosti penzijního připojištění
Pokud se obáváte, že zemřete dřív, než udávají statistiky, a nebudete tak moci
využít celou starobní penzi, můžete si sjednat tzv. starobní penzi s
garantovanou dobou výplaty. Po stanovenou dobu tak bude peníze vyplácet fond
vám určeným osobám i po vaší smrti.
Kromě samotné starobní penze (a jejích různých variant - např. starobní penzi s
garantovanou dobou výplaty viz výše), kterou ve smlouvě sjednánu mít musíte, si
můžete sjednat i další druhy penzí. Nárok na ně většinou automaticky nemáte
(některé fondy automaticky sjednávají invalidní penzi, více dále), ale můžete
si je sjednat buď ihned při uzavírání smlouvy nebo v průběhu spoření.
Pokud nechcete na výplatu peněz čekat až do svých 60 let, můžete požádat o tzv.
výsluhovou penzi. Ta vám zajistí, že ještě před dovršením 60 let (nejdříve po
15 letech spoření), si můžete část peněz, nejvýše 50 %, z fondu bez sankcí
vybrat. Dejte však pozor, pojištěné měsíce potřebné ke vzniku nároku na výplatu
výsluhové penze se zpravidla počítají až od okamžiku jejího sjednání.
Zemřete-li ještě v průběhu spoření, budou vaše peníze předmětem dědického
řízení, případně si sami můžete ve smlouvě určit osobu/y, kterým mají peníze
připadnout, jedná se o tzv. pozůstalostní penzi.
O invalidní penzi můžete
požádat (nebo na ni máte nárok automaticky) po 3 letech spoření, pokud vám byl
přiznán plný invalidní důchod.
Spoření na dlouhou trať
Rozhodujete-li se, zda uzavřít penzijní připojištění, dobře zvažte, zda právě
pro vás není výhodnější jiná forma spoření. Především jste-li mladí, nemusíte
se tolik bát využít výnosnější (ale rizikovější) produkty. Důvodem penzijního
připojištění je ovšem naspořit si na penzi. Jiné produkty vám mohou vydělat
více, ale nedonutí vás na peníze nesahat. Pokud vám sebekázeň chybí a víte, že
peníze uložené třeba v podílových fondech by byly příliš velkým pokušením k
utracení třeba již za 10 let, je pro vás penzijní připojištěním určitě vhodným
doplňkem "zákonného důchodu".
Rozhodnete-li se pro penzijní připojištění, máte na výběr hned několik
penzijních fondů. Přispívá-li váš zaměstnavatel do konkrétního fondu, je
vybráno za vás. Vybíráte-li sami, věnujte pozornost tomu, kolik daný fond
spravuje aktiv (tedy smluv), jaký je objem peněz ve vkladech, jak je rozloženo
investiční portfolio a například jak vysoké jsou vyplácené podíly na výnosech
fondu. Na srovnání penzijních fondů se podívejte na toto místo.
Máte uzavřeno penzijní připojištění? Kolik a jak často vkládáte? Vydržíte na
peníze nesahat až do 60 let?
Diskuze
Příspěvek s nejvíce kladnými hlasy
22. 5. 2007 23:46, Piendo
Jj, ta reklama je pěkně úchylná! "Tati, mám AXU." To je skoro jako kdyby říkal: "Tati, mám rakovinu." Myslím, že touhle reklamou díru do českého trhu neudělají...
Zobrazit celé vláknoSkrýt celé vlákno
Příspěvek s nejvíce zápornými hlasy
27. 4. 2008 21:24, Spagi
Mám dotaz ohledně vyplacení výsluhové penze, těch 50% je z jakých peněz,ze všech? včetně příspěvků od státu konče příspěvky od zaměstnavatele?
děkuji za odpověd
V diskuzi je celkem (58 komentářů) příspěvků.