Nejlepší spořicí účty a termínované vklady. Úroky klesají, kdo dá víc?
12. 4. 2024 | Petr Kučera | 1 komentář
Banky dál snižují úročení na spoření. Kam se teď podívat, když si chcete vyšší úroky udržet co nejdéle?
Základní postup, jak vyplnit daňové přiznání, si ukážeme na příkladu mladých manželů Aleny a Martina, kterým se koncem února 2005 narodilo první dítě.
Vyplatí se vám? Protože společné zdanění je přece jen trochu náročné na čas a aktivitu, je na místě otázka, kdy má smysl a kdy ne. Zjednodušeně se dá říci, že nemá smysl v případě, kdy manželé mají stejnou mezní daňovou sazbu (přibližně stejný základ daně). |
Jak na daňový formulář?
Při vyplňování přiznání nezapomeňte označit společné zdanění manželů, řádek 05b: vepište "X" do okénka ano a smažte ho v okénku ne. Tím aktivujete propojení s přílohou č. 5.
Rozloučíme se teď s naší rodinou a zopakujeme si, co potřebuje pro společné zdanění každá dvojice, kde alespoň jeden z manželů má příjmy ze závislé činnosti a ani jeden nemá příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Pod následujícími tabulkami si pak objasníme nejčastější nejasnosti.
Formuláře | |
Název formuláře | Poznámka |
Přiznání k dani z příjmu FO | oba vždy |
Příloha č. 5 | oba vždy |
Potvrzení od zaměstnavatele | ten, kdo má příjmy ze zaměstnání |
Další dokumenty, které jsou pro uplatnění daňových odpočtů potřeba každoročně: | ||
Doklad | Poznámka | Limity odpočtu |
Potvrzení od penzijního fondu | V případě příspěvků, vyšších než 6 000 Kč za rok | max. 12 000 Kč |
Potvrzení od životní pojišťovny | Ten, kdo má životní pojištění, odpovídající pravidlům pro odpočet | max. 12 000 Kč |
Darovací smlouva (1) | Při odpočtu daru na humanitní a podobné účely | max. 10 % základu daně (2), min. 2 % zd. nebo 1 000 Kč |
Potvrzení odborů o zaplacených členských příspěvcích | Členové odborů | max. 1,5 % zd. a max. 3 000 Kč |
Potvrzení od stavební spořitelny | Odpočítávané úroky z úvěru ze stavebního spoření | max. 300 000 Kč oba manželé z obou úvěrů |
Potvrzení od hypoteční banky | Odpočítávané úroky z úvěru ze stavebního spoření | max. 300 000 Kč oba manželé z obou úvěrů |
Čestné prohlášení manžel/a/ky, že neměl/a příjmy přesahující 38.040 Kč za rok | Při uplatnění odpočtu na vyživovanou manželku (manžela) | 21 720 Kč, v případě manžel/a/ky ZTP-P 43 440 Kč |
Vysvětlivky: (1) Nebo jiné potvrzení od obdarovaného, z něhož je patrna darovaná částka a účel jejího použití. (2) Vlastního základu daně, ne poloviny společného základu manželů. |
Dokumenty, které je třeba předložit pouze jednou (*): |
Smlouva o stavebním spoření |
Smlouva o životním pojištění |
Smlouva o úvěru |
Další dokumenty, dokládající vlastnictví, právo užívat nemovitost apod. (výpis z katastru, stavební povolení, kolaudační rozhodnutí, potvrzení o členství atd.) |
Občanský průkaz manžel/a/ky nebo jiný doklad, prokazující manželství (pokud je manžel/ka vyživovanou osobou) |
Průkaz ZTP-P manželky (pokud je manžel/ka vyživovanou osobou) |
Vysvětlivky: (*)Všechny tyto doklady je potřeba předložit v roce, kdy chcete odpočet ze základu daně uplatnit poprvé. FÚ je třeba předložit kopii plus originál, podle kterého si FÚ dokument ověří. V dalších letech tyto doklady už předkládat nemusíte, pokud odpočet uplatňujete pravidelně každý rok. |
Poplatníci, kteří u svého zaměstnavatele podepsali Prohlášení poplatníka daně z příjmů FO ze závislé činnosti, dokládají případnou vlastní invaliditu, vlastní studium, existenci dítěte, jeho studium, příp. postižení úrovně ZTP-P dítěte přímo zaměstnavateli. Finančnímu úřadu při podávání daňového přiznání již tyto doklady nepředkládají.
Stáhněte si interaktivní daňové formuláře! U nás si můžete vyplnit daňové přiznání včetně příloh. Počítačový program vám spočítá daň, "nedovolí" udělat početní chyby a vůbec vám usnadní práci. Pozor si musíte dát pouze na to, abyste správně uvedli částky z Potvrzení, údaje o daňových odpočtech a osobní údaje. |
Nejčastější nejasnosti v kostce:
1. Co všechno patří a nepatří do základu daně manželů pro účely společného zdanění:
Patří:
Nepatří:
2. Co se započítává do příjmů manželky (manžela), pro účely zjištění, zda je vyživovanou osobou, jejíž příjem nesmí přesáhnout 38 040 Kč?
Započítává se:
Nezapočítává se (vyloučeny jsou):
3. Co dělat v případě, že po odpočtu nezdanitelných částí základu daně (odčitatelných položek), vyjde základ daně záporný?
Jako základ daně se uvede nula. Daň, vypočtená před odečtem daňového zvýhodnění na dítě bude rovněž nula. Pouze daňové zvýhodnění na dítě může "vytvořit" zápornou daň, maximálně do výše 30 000 Kč. Jde o tzv. daňový bonus.
4. Co potřebuje zaměstnanec, který v průběhu roku změnil zaměstnavatele nebo měl souběžně více zaměstnavatelů?
Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti a funkčních požitků od všech zaměstnavatelů. Do daňového přiznání uvede součty příjmů, sraženého pojistného, záloh, daňového zvýhodnění od všech zaměstnavatelů.
Výpočet daně - sazby platné pro rok 2005 | |||
Roční základ daně v Kč | daň | ze základu přesahujícího | |
od | do | ||
0 | 109 200 | 15 % | |
109 200 | 218 400 | 16 380 + 20 % | 109 200 |
218 400 | 331 200 | 38 220 + 25 % | 218 400 |
331 200 | a více | 66 420 + 32 % | 331 200 |
Rada na závěr: Přečtěte si pokyny pro vyplnění přiznání i přílohy, zkontrolujte, zda jste vstupní údaje vyplnili správně, hlídejte si limity daňových odpočtů. Odpovědnost za chybné přiznání z vás nikdo nesejme. Nejste-li si jisti, odneste přiznání na finanční úřad včas, dokud tam není nával a poproste o zkontrolování. Na většině FÚ vám ochotně vyhoví.
Dlouhodobý investiční produkt
Myslete na sebe a zabezpečte se na penzi co nejlépe. Třeba investováním do široké nabídky fondů.
Sdílejte článek, než ho smažem