Používáte nástroj pro blokování reklamy. Pokud nám chcete pomoci, vypněte si blokování reklamy na našem webu. Zde najdete jednoduchý návod. Děkujeme.

Jak zúročit 12 000 o desítky % p.a. na životní pojistce

Jak zúročit 12 000 o desítky % p.a. na životní pojistce
Víte, co umožňuje naše legislativa? Pomocí kombinace daňových odpočtů na životní pojištění a možnosti částečných odkupů úsporu na dani ve výši 54 000 až 115 200 Kč za 30 let. A to i v případě, kdy vám u pojišťovny leží jen 12 000 Kč a dalších 12 000 Kč každý rok vkládáte a vybíráte.

V návaznosti na článek o možnosti využití (přesněji spíše možnosti zneužití) daňového odpočtu příspěvků na penzijní připojištění Státem podporovaný vklad s více než 100% úrokem, zabrousíme nyní na ještě tenčí led, navíc praxí zatím neprověřený. Jedná se opět o využití daňových odpočtů za zákonem stanovených podmínek, tentokrát však u životního pojištění.

Odečíst za základu daně je možno zaplacené pojistné ve zdaňovacím období na soukromé životní pojištění konkrétního daňového poplatníka v maximální výši 12 000 Kč. A to za předpokladu, že výplata pojistného plnění (důchodu nebo jednorázového plnění) je ve smlouvě sjednána až po 5 letech od uzavření smlouvy a současně nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu poplatník dosáhne věku 60 let. Podle pojistné doby jsou u smluv s pevně stanovenými pojistnými částkami dále stanoveny minimální limity. To nicméně v naší kombinaci nehraje žádnou roli.

Bez pojistné částky a s různými vklady

Pokud si sjednáte např. investiční životní pojištění ve věku 30 let, jedinou podmínkou možnosti daňových odpočtů zůstává doba pojištění do 60 let věku, v tomto případě tedy 30 let. Pevně stanovenou pojistnou částku zvolit nemusíte, což vám v budoucnu pomůže k velké "flexibilitě".

Výši vkladů můžeme u různých pojistných ústavů volit velmi variabilně. Nezvolíme tedy obvyklých 1 000 Kč měsíčně, platby je totiž možno provádět i individuálně podle pojistných podmínek a parametrů jednotlivých produktů. Měsíční splátky můžete stanovit i v řádu set korun a v prosinci opět doplatit částku chybějící do 12 000 Kč. Pojišťovna vám pak vystaví potvrzení o zaplacených příspěvcích v daném roce, a protože máte na účtu po jednom roce spoření (pomíjíme zhodnocení a poplatky) 12 000 Kč, můžete uplatnit daňový odpočet, který vám ročně vynese 1 800 až 3 840 Kč.

Následující tabulka znázorňuje možné úspory na dani, při nezměněných legislativních podmínkách.

Daňová úspora
daňové pásmo roční příspěvky úspora na dani za 1 rok úspora na dani za 30 let
15 % 12 000 Kč 1 800 Kč 54 000 Kč
20 % 12 000 Kč 2 400 Kč 72 000 Kč
25 % 12 000 Kč 3 000 Kč 90 000 Kč
32 % 12 000 Kč 3 840 Kč 115 200 Kč

Nyní vstupuje do hry trumf: částečné odkupy. Klient má právo odkoupit v průběhu trvání smlouvy část své investice, aniž by byla tato pojistná smlouva zrušena.
Jako příklad uveďme podmínky Credit Suisse Life & Pensions pojišťovny (profil, názory): částečný odkup stojí 100 Kč a je možný kdykoliv pod podmínkou, že na vašem účtu zůstane 12 000 Kč. Pokud tedy v tomto konkrétním případě naspoříte v druhém roce 24 000 Kč, můžete hned v lednu požádat o zpětný odkup 12 000 Kč a na celé transakci vyděláte již zmiňované částky. Pokud nedojde ke změně legislativy, můžete celý postup opakovat každým rokem donekonečna.

Zákonodárci, ve snaze zamezit podobným spekulacím, vtělili do zákona tuto pasáž týkající se daňových odpočtů za životní pojištění. Jedná se o Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů: Část první - Daň z příjmů fyzických osob, § 15 - Nezdanitelná část základu daně: ".…… Při nedodržení těchto podmínek z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká. Příjmem podle § 10 ve zdaňovacím období, ve kterém k této skutečnosti došlo, jsou částky, o které byl poplatníkovi v příslušných letech z důvodu zaplaceného pojistného základ daně snížen."
Předpokládám, že leckdo namítne, že stát si danou záležitost ohlídá apod. Jsem toho názoru, že co je psáno, to je dáno, a není možno dovolávat se ducha zákona (který samozřejmě chce obdobným praktikám bránit), nýbrž pouze jeho litery. Částečný odkup není zcela jistě ani zánikem pojištění ani dodatečnou změnou doby trvání pojištění. Z čehož vyplývá, že zmíněných 12 000 můžete každý rok točit vesele dokola.

Co si o tomto nakládání s daňovými odpisy myslíte? Je to podle vás vůbec možné? Vyzkoušeli byste to?

  • RSS
  • Kindle
  • Poslat e-mailem
  • Vytisknout

Líbil se vám článek?

-7
Ano
Ne

Diskuze

Příspěvek s nejvíce kladnými hlasy

4. 10. 2005 14:18, vladku

No právě, navíc pokud daná pojištovna za x let přestane dávat papír, tak si mohu vybrat do dovršení 60 let platit pojištovne min. pojistne (+poplatky), nebo ukončit smlouvu a zpětně dodanit ...

Reagovat

 

+24
Líbí
Nelíbí

Zobrazit komentovanou zprávu (Jarmila 04. 10. 2005 14:08)

Příspěvek s nejvíce zápornými hlasy

5. 10. 2005 11:56, Freda

To ano, jenže se daní rozdíl mezi zaplaceným pojistným a vyplacenou (vybranou) částkou. Tak když vložím 24 000 a vyberu 12 000, není z čeho dań strhnout. To leda že bych vybral částku vyšší než 24 000.

Reagovat

 

-2
Líbí
Nelíbí

Zobrazit komentovanou zprávu ( 05. 10. 2005 11:08)

Další příspěvky v diskuzi (17 komentářů)

14. 10. 2005 | 8:34 | Karel Doležal

Dobrý den,
do této diskuse jsem zatím nevstupoval. I já jsem vlastně svým způsobem zapomněl dodat, že celý článek je zamýšlen ještě k jiné věci než počítání plusů a minusů. Ostatně zoufalá poplatková politika pojišťoven...
více

7. 10. 2005 | 10:12 | teimlm

nesouhlas více

7. 10. 2005 | 10:11 | teimlm

souhlas více

6. 10. 2005 | 15:59

Daň se platí až při skončení pojištění, nikoliv v průběhu při částečných odkupech. více

6. 10. 2005 | 8:22 | Jarmila

Jo, a zapomněla jsem v minulém příspěvku dodat: tady budeme trávit čas nad výpočtem, jak zhodnotit pár stokorun o desítky procent, přičemž zhodnocení má zákonem stanovenou mez, takže sice pracně zhodnotíme malou částku o...více

Naposledy navštívené

Články

Produkty a instituce

Kalkulačky

Poradna

Finanční subjekty

Nabídky práce

Obchodní rejstřík

Osoby v obchodním rejstříku

Části obce

Městské části

Obce

Okresy

Témata

Kooperace, Termín vypořádání, Devizový tuzemec, vodafone, petr brousil, odstoupení od smlouvy, mobilní operátoři, aleš poklop, institucionální, mimořádná splátka, hranice důchodového věku, pohotovostní režim, BERNARD, inkasní společnost, vinařský fond, firemní auto, daňový odpočet, hektar půdy

1A10000, 3AE3250, 7T95499, 7C10793, 7T95495

Přihlášení

Jméno

Nemáte registraci? Zaregistrujte se zde!

Všechny materiály © 2000 - 2016 Peníze.CZ a dodavatelé. Všechna práva vyhrazena.

ISSN 1213-2217. Doslovné ani částečné přebírání materiálů není povoleno bez uvedení zdroje a předchozího písemného svolení.
Peníze.CZ vydává společnost Partners media, s.r.o.
Člen SPIR - Sdružení pro internetovou reklamu. Člen SVIT - Sdružení vydavatelů internetových titulů při UVDT.

Při poskytování služeb nám pomáhají soubory cookie. Používáním našich služeb nám k tomu udělujete souhlas. Další informace.OK